跟踪审计报告.pptx

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1、XX粮油储备调控中心建设项目场平一期工程粮油储备调控中心建设项目场平一期工程跟踪审计工作汇报跟踪审计工作汇报XX粮油储备调控中心建设项目场平一期工程粮油储备调控中心建设项目场平一期工程跟踪审计工作汇报跟踪审计工作汇报致：四川省川粮储备贸易有限公司 尊敬川粮储备贸易有限公司领导，受贵公司委托，我公司于2015年10月28日跟踪审计委托合同签订之日起，开始对XX粮油储备调控中心建设项目场平一期工程派员介入，按合同要求进行全过程跟踪审计。目前本工程施工已实施完毕，现将我公司对本工程的跟踪审计工作汇报如下： 一、工程量的复核 本工程合同签约价为184.14万元，合同价的组成来源于招标控制价222.35

2、7万按比例下浮17.19%，作为本工程的发报价及合同签约价。为保证合同签约价的科学性和严谨性，我公司组织了组织专业人员首先对本工程前期数据资料进行收集完整后，对招标控制价中工程量进行复核。具体情况如下： （1）与唐其杰同志对接，收集本工程原始地形图（详附件1）和设计高程分布图（详附件2）。 （2）与白玉龙同志对接，收集本工程实施区域的大地坐标。 收集到的施工范围的大地坐标具体：A点：X=92880.247 Y=89733.402 B点：X=92880.279 Y=89925.365C点：X=92540.347 Y=89733.459 D点：X=92540.347 Y=89925.314 通过以

3、上数据对工程量进行复核： 三角网法工程量计算图详（附件3） 经过复核后的工程量与控制价工程量对比如下： 经过复核，得出的结论： 招标控制价中的工程量计算无重大偏差，项目特征描述完善，定额套用无误。 二、施工过程资料收集与整理 跟踪审计过程中，我方注重了资料收集的时效性，即施工到每一个阶段就会有相应的过程资料。我公司及时与唐其杰同志进行对接，每次对接按公司管理要求形成有资料交接登记表，将资料带回公司后进行整理归类，目的确保资料的真实性和完整性。 具体详：XX粮油储备调控中心建设项目资料整理记录（附件4） 三、施工过程中的痕迹管理 我公司与委托方现场工程师随时保持联络，并做了大量的沟通协调工作，需

4、要我公司到现场协助办理的事宜，我公司第一时间派员内赶到现场，并及时掌握工程进展情况，适时对施工现场进行查勘，并进行必要的拍照、摄像、留取证据，贯穿整个项目的施工过程。目的确保工程计量准确和审核完整真实。 具体详跟踪过程痕迹管理记录（附件5） 四、进度款的审核 我公司依据施工合同条款对工程进款的出口严格把控。工程进度款有施工单位提出申请，并附工程（进度）款支付申请表，通过监理单位对形象进度进行审批，我公司积极组织人员对申请金额进行复核。复核完成后附工程进度款审核说明进行书面回复委托方代表。具体详： 工程（进度）款审核流程图（附件6）。截至目前，工程进度款总共累计审核金额147.312万元。 五、

5、竣工结算送审资料审核 我单位在工程跟踪至竣工验收阶段，为了使结算工作能够得到顺利开展，提高工作效率，故此本工程竣工结算前通知施工单位完善竣工结算前的相关资料，拟文下发委托方及施工单位，内容包含了详细送审资料明细，具体如下： （1）开工报告 （2）竣工验收报告 （质量验收为合格） （3）竣工结算书（纸质版加电子版，电子版采用宏业计价软件） （4）所有施工场区的大地坐标（要求：纸质版，签字盖章手续齐全）。 （5）竣工图（要求：纸质版，全面反应施工内容，签字盖章手续齐全。电子版比例准确，三方审核后并认可，与纸质版吻合，以光盘形式储存。）纸质版竣工图编制包含内容：1、竣工图说明。2、原始地貌图。3、所

6、有场区竣工完成面标高示意图。 （6）土质范围划分说明（土方范围，石方范围，土质比例按定额要求划分） （7）现场签证（编码流畅，整理成册，签字盖章手续齐全） （8）施工企业规费取费证 （9）施工合同 （10）已标价工程量清单 （11）招投标文件 （12）工程结算有关的甲方通知或指令、会议纪要、往来函件 （13）立项相关文件 （14）经审定的施工组织设计 （15）竣工结算 我公司将对以上资料做以审核，如有存在问题的地方，监督其完善，在提交结算审计单位。 六、参加委托方组织的各项会议 为促进建设工作的有效开展，我公司响应委托方号召，积极参加由委托方组织的各项关于工作开展的会议。 于2016年1月12

7、日，由委托方组织的后期施工单位进场前，会同施工单位，监理单位召开了一次工作部署会议。我单位在会上指出了：一、关于场平标高控制对后期造价的影响。 二、工作面移交后的交接资料完善。三、关于资料的管理的建议。四、对后期工作开展的思路。并对前期工作的简要汇报，和后期工作开展的思路描述。 七、与现场代表白玉龙同志保持密切的工作上的技术交流探讨，工程造价的部分提供合理化建议，定期向公司领导反馈工程进展情况。 具体详工作沟通（附件7） 八、跟踪审计所建立的主要成果发挥效益总结 （一）通过采集原始地貌图和设计高程图对工程量进行复核，一是验证了工程发报价的合理性。二是面验证了本工程的设计高程是否具备理论上挖填平

8、衡。 （二）通过对资料上的管理，确保了施工过程当中资料上的真实性，准确性。 （三）通过痕迹管理，掌握过程进展情况，并及时向公司汇报，一是监督本过程严格按规范施工。二是遇有经济问题可及时得到现场取证。三是记录整个工程施工过程进展情况。四是确保工程进入审核完整真实。 （四）进度款的审核，把我了项目资金出口安全。 （五）竣工结算送审资料的审核，保证了结算送审依据的科学、完整、真实，同时能对工程竣工结算的开展起到推进作用。 （六）参加委托方组织的各项会议，加强与委托方相关人员的工作沟通，群策群力，查漏补缺，相互提醒。 （七）与现场代表白玉龙同志保持密切的工作上的技术交流探讨，工程造价的部分提供合理化建

9、议，定期向公司领导反馈工程进展情况。一是起到了加强我们工作人员自身专业能力的提高，二是能够对工作开展的要点更加清晰。三是起到了对工程参与人员的监督。四是能尽可能的找到优化施工过程中工作管理的方式方法，节约成本。 九、工程跟踪审计总结 在本工程的全过程跟踪审计工作充分发挥了工作的前瞻性，始终提高审计服务质量为目的，防患于未然，跟踪人员对项目的变更情况、实际施工需要情况进行监督，有效的杜绝了不负责任的“现场签证”情况发生，与此同时合理的保证了工程造价的成本，及时对工程进度款进行审核，降低了财务风险，有效的控制了成本。全过程跟踪审计不仅是起到了控制经济费用，同时发现管理程序在合法合规方面所出现的问题

10、，以便在事前、事中及时向工程管理方提出建议，要求及时修正。对已经出现的问题,在当事人都了解情况的时候，及时令其做好相关资料的完善，并做好备份归档，促进管理程序上的完善。在今后跟踪审计过程中，我公司将总结经验，将审计关口前移，充分做好“事前介入、事中审计、事后监督”形成从源头上控制和监督的机制。对每一项经济活动的来龙去脉掌握得清清楚楚，结算时不在有“雾里看花”。对于一些不该发生的费用在事中控制，对可能引起争议的问题，在过程中提出意见，以便及时修正。加强建设项目全过程审计监管，提高审计服务质量。 十、建议 （1）对于工程规模大，对项目体量、建设周期、合同监督等方面的需统筹兼顾，建议委托方适时召开工

11、作部署会，了解各参建单位下一步工作计划。 （2）为确保工程质量，建议建设方本工程配备专业质量检测工具，如检测尺、游标塞尺、水平仪、空鼓锤、方尺等。 （3）建议建设方完善工程管理制度，对工程建设工程出现违规问题，应有相应的管理制度进行处理。 附件一、原始地形图 附件二、设计高程分部图 附件三、三角网法工程量计算图附件四、XX粮油储备调控中心建设项目资料整理记录场区施工前全貌进场的施工道路附件五、跟踪过程痕迹管理记录场区地表水分布区域填方区域均为农田机械进场施工地表土施工拆除原有建筑物场内填方区农田清淤淤泥场外堆放场内填方区水塘清淤开始进行挖填平衡施工现场管理克服困难，场内线杆林立挖填方接近平衡挖填方逐渐平衡挖方区存在较硬岩石，施工难度加大现场代表的精心管控下平整度非常高对较硬岩区域进行粗略面积测量会同甲方代表、施工方对标高进行控制填方区域因土方不够未能达到设计标高场平一期工程施工完毕会同甲方代表、施工方対场区外进行测量场区坐标外取土回填土方控制基本原理现场踏勘记录施工单位提出申请，监理单位审批。出公司审核说明，并签署意见，加盖公司公章后生效。按合同要 求附件六、工程(进度)款审核流程图附件七、工作沟通 时间：2015年12月15日 时间：2015年12月11日 时间：2016年2月2日 时间：2016年1月4日