部门决算分析报告撰写提纲.docx

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1、部门决算分析报告撰写提纲（财政参考使用）一、本地区经济社会发展情况分析（一）经济发展情况概述本地区当年主要经济指标完成情况及主要特点。（二）财政收支运行情况概述本地区当年财政收支完成情况及主要特点。二、本地区部门收入、支出及结转结余分析（一）部门收入、支出及结转结余情况分析本地区全年部门收入、支出和结转结余规模，与上年决算对比情况，包括增减绝对值和幅度。1 .收入、支出和结转结余分资金来源、资金性质分析:可计算不同来源、性质收入、支出和结转结余占总额的比重,并进行上下年变动分析（可用饼图或柱图）。2 .收入、支出和结转结余分预算管理级次分析。比较不同预算管理级次间规模的差距（可用饼图）。3 .

2、收入、支出和结转结余分功能科目及经济分类分析。4 .本地区“三公”经费、会议费、培训费等重点经济分类支出分析，进行上下年对比，人均支出情况分析等。（二）部门收入、支出预决算对比情况在介绍本地区全年部门预算安排情况的基础上，进行预、决算差异对比分析（可做柱图）。（三）部门决算收入、支出和结余结转的特点和问题（四）针对执行中存在的特点和问题提出对策建议三本地区部门资产负债情况分析（一）资产负债基本情况1 .本地区资产负债结构分析：可分单位性质、预算管理级次、资产负债具体构成等进行分析（可列表），计算相关数据占总额的比重（可制作饼图）。2 .本地区资产负债变动分析：（可制作折线图）。（二）资产负债特

3、点及存在问题（三）相关对策建议四、本地区机构人员情况分析（一）机构情况分机构性质、分预算管理级次介绍基本情况，可进行连续年度对比，用折线图反映变动情况。1 .本地区独立核算机构情况2 .本地区独立编制机构情况：可与本地区编制管理部门相关数据进行对比分析（二）人员情况1 .本地区实有人数情况：可分人员性质（在职、离退休）、分预算管理级次、分单位性质、分经费供给方式等进行分析，可计算相关人数占总人数的比重，并进行连续年度分析（可制作饼图、折线图）。2 .本地区一般公共预算财政拨款（补助）开支人员情况：可分人员性质、分预算管理级次、分单位性质等进行分析，并与编制管理部门相关数据进行对比分析。（三）本地区机构人员特点及存在问题（四）相关对策建议五本地区部门决算管理工作（一）本地区当年部门决算工作情况总结介绍本地区本年度部门决算组织、编审、批复、核查、公开、分析评价、数据利用等工作开展情况，突出创新举措。（二）本地区部门决算工作下一步计划（三）对部门决算管理、软件及报表体系的意见和建议