部门决算分析报告撰写提纲.docx

部门决算分析报告撰写提纲（财政参考使用）一、本地区经济社会发展情况分析（一）经济发展情况概述本地区当年主要经济指标完成情况及主要特点。（二）财政收支运行情况概述本地区当年财政收支完成情况及主要特点。二、本地区部门收入、支出及结转结余分析（一）部门收入、支出及结转结余情况分析本地区全年部门收入、支出和结转结余规模，与上年决算对比情况，包括增减绝对值和幅度。1 .收入、支出和结转结余分资金来源、资金性质分析:可计算不同来源、性质收入、支出和结转结余占总额的比重,并进行上下年变动分析（可用饼图或柱图）。2 .收入、支出和结转结余分预算管理级次分析。比较不同预算管理级次间规模的差距（可用饼图）。3 .收入、支出和结转结余分功能科目及经济分类分析。4 .本地区“三公”经费、会议费、培训费等重点经济分类支出分析，进行上下年对比，人均支出情况分析等。（二）部门收入、支出预决算对比情况在介绍本地区全年部门预算安排情况的基础上，进行预、决算差异对比分析（可做柱图）。（三）部门决算收入、支出和结余结转的特点和问题（四）针对执行中存在的特点和问题提出对策建议三'本地区部门资产负债情况分析（一）资产负债基本情况1 .本地区资产负债结构分析：可分单位性质、预算管理级次、资产负债具体构成等进行分析（可列表），计算相关数据占总额的比重（可制作饼图）。2 .本地区资产负债变动分析：（可制作折线图）。（二）资产负债特点及存在问题（三）相关对策建议四、本地区机构人员情况分析（一）机构情况分机构性质、分预算管理级次介绍基本情况，可进行连续年度对比，用折线图反映变动情况。1 .本地区独立核算机构情况2 .本地区独立编制机构情况：可与本地区编制管理部门相关数据进行对比分析（二）人员情况1 .本地区实有人数情况：可分人员性质（在职、离退休）、分预算管理级次、分单位性质、分经费供给方式等进行分析，可计算相关人数占总人数的比重，并进行连续年度分析（可制作饼图、折线图）。2 .本地区一般公共预算财政拨款（补助）开支人员情况：可分人员性质、分预算管理级次、分单位性质等进行分析，并与编制管理部门相关数据进行对比分析。（三）本地区机构人员特点及存在问题（四）相关对策建议五本地区部门决算管理工作（一）本地区当年部门决算工作情况总结介绍本地区本年度部门决算组织、编审、批复、核查、公开、分析评价、数据利用等工作开展情况，突出创新举措。（二）本地区部门决算工作下一步计划（三）对部门决算管理、软件及报表体系的意见和建议