集团公司内部控制类文件 (33).docx

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1、题目：统一公司内部控制押估分析辍告、乙、4月IJ三民阈56年7月1日Y充一企棠股份有限公司成立於台南古都。多年来秉持三好一公道的立渠精神，峰成苦韩，创新求暹的企棠文化，以及管统一，大家一起来的理念，属力精圈治，建立了台湾最大的食品王阈。在日寺日寺刻刻卷明天的管叠圈下，除了相层曷原料的多眉次加工以创造崖品附加僵值之外，加持不断的拓展新的事渠，在追求高成晨三阈除化雨大策略下，典阈除知名企渠共同投资合作，以吸收阈除化管的觐念典技彳而。更迤而跨出本土，通向阈除，斶角延伸至北美、中阈大陛、柬南至各地投。统一企棠公司自成立以来始余冬以建立有德有才的困除卷本，追求卓越的企棠文化，服矜客户、改善品、创新崖品，

2、加，展抱封生命的热爱，放眼未来，轨意以人性本位的企渠信昌，暖，不断延伸管令勖或，创新求暹，精益求精，在在提供感1人典阈除友人最侵良的商品典服矜。统一企棠股份有限公司目前挑有海内外醇投资相企渠共一百七十多家，目横跨食相、消费食品、物流配送、速食渠、管建、甯子、金融、休娱IR、生物科技等等，已彝展成一多元化管的企渠集H。面封日益兢事的琪境，迎接未来更黄艮巨的挑戟，我凭已寄慎烷割出企棠原因景一统一，一首永悬大家喜爱的食品交警IR，意耦著统一企棠是一家永管，永逗以满足客户需求卷考量的食品企棠。未来仍符持在多角化的管模式下，不断地成房茁壮,成悬世界令宜先的一流企渠。在人才是公司最大资羟的基本理念下,我肝

3、他事一系列人力资源管理的舆改革，致力於员工赞展典割怪柬，提供完善的福利措施，加架横员工一展三才的琪境不if派遣侵秀韩部至层附系企渠搪任重要殿矜，来工的潸能典成。在曼工赞展典前修柬方面，藉著瞭解彳固人的特、公司的襟津典日战矜的需求暹行规副。每彳固年度，封於主管和寡棠人员，都曾由直匾主管暹行曼向港通，以押估具工的效表琨，藉著彼此的封照押比典曼工的赞展期望，规副新的学雪方向。内部控制的五JWaa要素内部控制的五工真条且成要素卷:控制琪境、凰陂押估、控制活勤、和清通及盛督。横成企渠内部控制的核心是控制璟境，它是其他四彳固相互信霸轴够且成要素之基碘，塑造企渠的a己律和内部控制的架横，影警售查者文化合三i

4、成具封内部控制的f忍知，如果，殳有趣具效果的控制璟境，或就不曾有控制效果卓著的其他四要素，控制琪境又可分卷操守和僵值觐、轨行能力、董事曾及盛察人、管理哲学及凰格、三i*用W、才瞿责副分、人力资源政策等七来分析。统一公司管者及管理E皆屑的道德要求都很高，而且都秉持不欺用扁大冢趣良好的品来服矜大冢，有建立良好的道德规三尔充一公司的董事晨更是以身作即加封员工在前修柬日寺有ft格的要求及遵守，避免有任何不常失的彝生，在公司的章程中封道德方面也有其相信曷的规定。在董事曾及盛察人方面，统一公司在公司章程中有规定董事曾的才瞿限及责任，而且每年年底盛察人都曾出具一份盛察人辍告耆，辍告耆中言己戴盛察人所彝琨的一

5、些公司不法行悬及盛察人的责任，也言已戴盛察人所依撼公司章程，逮有盛察人筵名及盖章表示。在管哲学何格方面充一公司董事是所笺持的管理念苦韩、含（1新求暹，此一理念使统一公司时矜状，兄敕稳定，在三ia用W方面飞充一公司东且微吉情可由am新圈来了解，看起来很禊亲隹但是她不It了解Y充一公司三i可以算是东田分很仔东田公司章程中封於各罩位的、才瞿限、责任及三g三都有相信昌的明a田规定，在am战言十方面，统一公司建立以雇知客卷主醴的分享服矜三i，加以事渠群公司和地国别的矩睡式服矜醴系，三b行服矜分享。在人力资源政策方面，统一公司株用人才是公司最大资羟的基本理念下Y充一公司徙事一系列人力资源管理的典改革，致力

6、於员工彝展典前IM，提供完善的福利措施，加架横员工一展是才的璟境不断派遣侵秀韩部至修鼾系企渠搪任重要Ii矜，员工的潸能舆成是，在员工赞展典当I修柬方面，藉著瞭解彳固人的特、公司的襟津典殿矜的需求暹行规副。每彳固年度，封於主管和事渠人曼，都曾由直匾主管暹行曼向港通，以押估员工的效表现，藉著彼此的封照押比典员工的赞展期望，规副新的学雪方向，而封於高E皆主管，即悬使其Ii充视野，均曾鼓属力多参加各高E皆管理的言果程，加且能典不同崖渠的人暹行交流和分享，以善求彳固人赞展的突破，也金十封各彳固日战矜的需求，祝割了一系列的前I穗言果程，例如，管理类能果程，是搪任主管人员所必修；寡渠类能果程，是卷各令勖或事

7、棠人具所量身言殳言十；逮有自我后攵彝的柔性音果程，提供具工来逗修，另外，。化管理就修柬流程，更加速新暹人具瞭解企渠文化，暹入最佳的工作状，兄，赞展具工层鼾系方面，悬主勤恳身，展曼工，各软硬醴福利措施均一Jl俱全，包括，w三n保陂，木甫助婚丧喜J三，特a勺融商便惠，未甫助资深员工旅遁，辨理员工健康检查、瞽白币到服矜典提供寡渠的心理商愤助，以及提供具工宿舍、餐Ii、1S埸地及健身器材等，而暹一步愤助员工虑理工作及生活上遭遇的各，加管造更美好的工作璟境，统一公司在各彳固名题跋IS均成立了员工服矜中心，来推s各工愤助方案，包括，具工福利服矜句、休育攀活勤聚辨舆句、生活率甫醇座聚哪、短期商率甫醇服矜及f

8、alv事矜言咨言句服矜等，名恩而言之飞充一公司重视人性管理，尊重彳固人，以砌言、正直卷本由困陵的合作，来分享知新，且共同承搪责任舆柴譬。凰除押估，所耦凰除押估是指受查企渠辨熬、分析凰除的谩程，充作如何管理凰陂的依摞,遇程就是凰陂押估,统一公司在每一季都曾封自己在市埸上的羟量及金肖售量来暹行押估，统一公司主要是日常用品的生崖及金肖售，原料的燮勤不僮影警生羟也影警时矜辍表，可能使成本提高浮利减少影警盈绘，存货的熬列及GAAP原期的株用都三三辍表影警很大，而且每一季的燮勤都不同，因此统一企棠很注重凰陂押估，金肖售量的好壤也影警时矜幸艮表，可能使收入减少浮利盈食余减少，以及收入的熬列及GAAP原期的探

9、用都曾受到影警Y充一公司悬了要使时矜状，兄稳定及编的时矜幸艮表，统一公司f於凰陂押估是不可或缺，而且必须要日寺常注意才行。控制活勤，控制活勤事指用以硅保三三成员碓轨行管理E皆;8指令的政策和程序，是一槿控制性的作渠活勤，逵成受查者的目檄，控制活勤可以分成五来言寸，交易授本瞿、Ii能分工、轨行结果的禊核、资料虑理的控制及控制等五类真，在Ii能分工方面，优三i*用W可以看出统一公司分工的原划，每彳固罩位东田分很余田，可以是一彳固小罩位完成一件事再招道些小军位结合燮成一彳固大罩位，每彳固罩位各有各的工作不曾和他人重叠，可是分工的很有原刖。在轨行果的褛核方面，统一公司ft格要求每彳固主管理封於自己部F

10、?的予真算及效都要提出一份辍告，辍告中要封自己部F?作渠成果允以押估，一方面封於下一季要有所冽I，封於道一季的同矜作棠及作效要做一彳固检言寸。在资料虑理的控制方面，统一公司株取一套可以算是完善的系统来虑理交易，有交易彝生子甯曾立刻言已三，加且出彝票来常作7愚言登，然彼符言己的资料僖a合主械，主械在麋分些僖来的言己至亲，再利用曾言十系统来编制辍表及分析资料，也可以予真冽!及比敕各时矜资料的修鼾系，封於新暹货品也曾立即虑理编虢建槽，避免金昔或遗漏彝生。在控制方面，统一公司在每彳固商品及存货上面都有修碣，在盒康中有加装好黑部盛祝器，密礁也随日寺更新，另外逮有保全系统随日寺觐看，可以是非常ft密想要藕

11、取商品恐怕，攵有那麽容易Y充一公司每彳固月都曾有甯方面的技价亍人M，来封公司甯硬Il和程式暹行冽1言式及维，彝生冏题立刻暹行维修及保益矍，封资料的保存来可算是意羲重大，控制可算是相富完善。和清通，所耦和清通是指符有以遹日寺有效的方式，予以辨三、收集、僖遮予相信身人士，使他有效履行责任。统一公司每一年都有春青曾言十白币来查核其幸艮表，加且出具意兄耆j三登明其幸艮表的公信力，再招时矜辍表交合股束觐看及了解财矜的状，兄，再符辍表提供a合有利害层鼾系的相人士，封於内部控制，统一公司遵守晋登期曾的规定，聘言十自币封於公司内部的控制来暹行查核，加且封於内部控制出具一份辍告耆，意襄外部人士能多句了解公司内部

12、控制的成效，也能管理E皆屑知道其内部控制是否有瑕疵或者有控制不富的地方。盛督，盛督就是押估内控轨行成效和品的遇程，包括遹日寺押估内控的言十和轨行，指出冏堰所在，可株取必要的修正措施。管理E皆眉封於企渠内部控制的置和轨行翼有重要的责任，故需暹行盛督，其目的在考量内控是否按原有的言十轨行和情，兄改建日寺是否做遹富的配合修正，统一公司有不少的内部稽核人具杰封公司的内部控制暹行盛督，他优必彳真卦公司出具一份内部稽核辍告害合高眉的管理醋）8，高）8的管理口皆;8能随畴了解公司内部控制，随日寺掌握避免金磊吴或不富的事情樊生，也能随日寺修正及言殳言十公司的内部控制，使统一公司的内部控制能更加完借,作棠及时矜能逵到其目襟。