做账实操-财务经理主要工作内容.docx

账务处理会计实操文库做账实操-财务经理主要工作内容一般要负责以下几个方面的工作：一、财务规划与预算1 .战略规划支持参与公司战略规划的制定，从财务角度提供专业的意见和建议。例如，评估公司的扩张计划、新产品线的推出等战略举措对财务状况的长期影响，包括资金需求、盈利预期和潜在的财务风险等。2 .预算编制与管理领导公司年度预算的编制工作。这包括与各部门负责人沟通,收集预算信息，如销售部门的销售预测、生产部门的成本预算等。然后汇总并审核这些预算数据，确保其合理性和准确性。在预算执行过程中，监控预算的执行情况，及时发现并分析预算偏差。例如，如果某项费用支出超出预算，要找出原因是业务量增加导致的正常波动，还是预算编制不合理或者费用控制不当等问题，并采取相应的措施进行调整，如调整预算分配或控制费用支出。二、财务核算与报表编制1 .财务核算监督建立和完善公司的财务核算体系，确保财务数据的准确性和及时性。监督财务人员按照会计准则和公司内部规定进行日常账务处理，包括收入确认、成本核算、费用报销等环节。定期对财务核算工作进行检查和审核，如抽查记账凭证、核对账目等，以保证财务数据真实可靠，为财务报表的编制提供高质量的数据基础。2 .财务报表编制与分析负责组织编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保报表的编制符合会计准则和相关法规的要求,并在规定的时间内完成报送,如向公司管理层、股东、税务机关等提供财务报表。对财务报表进行深入分析，为公司决策提供数据支持。例如，通过分析财务比率（如偿债能力比率、盈利能力比率、营运能力比率等），评估公司的财务状况和经营成果，发现公司存在的优势和潜在问题，如资金周转困难、盈利能力下降等,并提出改进措施。三、资金管理1 .资金筹集根据公司的资金需求，制定合理的资金筹集计划。这可能包括通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。评估不同融资方式的成本和风险，如银行贷款利率、债券利息和发行费用、股权稀释等因素，选择最适合公司的融资渠道。与金融机构保持良好的合作关系，负责融资谈判和相关文件的签署，确保资金能够及时、足额地筹集到位。2 .资金运营合理安排公司的资金，优化资金配置。例如，确定最佳的现金持有量，以平衡资金的流动性和收益性。同时，管理公司的应收账款和应付账款，通过制定合理的信用政策，加速应收账款的回收，合理利用应付账款的账期，提高资金的使用效率。监控公司的资金流动情况，编制资金流量预测报告。及时发现资金短缺或资金闲置的情况，采取相应的措施，如短期资金拆借或进行合理的投资，以保证公司资金链的稳定。四、成本控制与风险管理1 .成本控制建立和完善成本控制体系,制定成本控制目标和措施。与各部门合作，对产品或服务的成本进行分析，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。寻找降低成本的机会，如通过优化采购流程降低原材料采购成本，通过提高生产效率降低单位产品的人工和制造费用等。定期评估成本控制措施的效果，对成本控制不力的部门或环节提出改进意见，并监督改进措施的执行情况。2 .财务风险管理识别、评估和应对公司面临的各种财务风险,如市场风险（汇率波动、利率变化等信用风险（客户违约风险）和流动性风险等。例如，对于汇率风险，可以采用套期保值工具进行风险对冲；对于信用风险，可以建立客户信用评估体系，合理控制信用额度。制定公司的财务风险管理制度和应急预案，当出现重大财务风险事件时，能够及时采取有效的措施，将风险损失降到最低程度。五、税务筹划与合规管理1 .税务筹划研究国家税收政策，为公司进行合理的税务筹划。在合法合规的前提下，通过合理安排业务活动、利用税收优惠政策等方式，降低公司的税务负担。例如，合理规划固定资产折旧方法、利用研发费用加计扣除政策等。2 .税务合规确保公司的税务申报和缴纳工作准确无误。监督财务人员按照税法规定及时申报各种税款，如增值税、企业所得税等,并缴纳税款。同时，应对税务机关的检查和审计，维护公司的税务合规形象，避免税务纠纷和处罚。六、团队管理与沟通协调1 .团队建设与管理负责财务部门的团队建设，包括招聘、培训和考核财务人员。根据公司的业务发展和财务工作的需要，招聘合适的财务人才，如财务分析师、会计等。为财务人员提供专业培训L提升团队的整体素质和业务能力。制定财务人员的绩效考核制度，激励财务人员的工作积极性,对表现优秀的员工给予奖励，对工作不力的员工进行辅导和纠正。2 .沟通协调与公司内部其他部门进行沟通协调。作为财务部门的负责人,需要向其他部门解释财务政策和规定，如报销制度、预算控制要求等。同时，了解其他部门的业务需求，为其提供财务支持，如为销售部门提供客户信用评估、为采购部门提供成本分析等。与外部机构进行沟通，如与审计师、税务师、银行等合作。配合外部审计机构的审计工作，提供审计所需的财务资料；与税务师沟通税务筹划和合规事宜；与银行沟通融资和资金管理等问题。会计做账流程原始凭证的收集与审核1 .收集原始凭证:原始凭证是经济业务发生时取得或填制的,用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证，包括发票、收据、银行回单、报销单、入库单、出库单等。例如，企业购买办公用品，会取得办公用品销项；员工出差回来，会提交差旅费报销单及相关车票、住宿发票等。2 .审核原始凭证审核原始凭证的真实性、合法性、合理性、完整性和正确性。检查发票上的发票专用章是否清晰、发票金额与实际业务是否相符等；查看报销单填写是否完整，相关人员签字是否齐全等。对于不真实、不合法的原始凭证,会计人员有权不予接受，并向单位负责人报告。记账凭证的编制1 .确定会计分录：根据审核无误的原始凭证，分析经济业务涉及的会计科目，确定应借应贷的方向和金额，编制会计分录。例如，企业销售产品收到货款，应借记"银行存款"科目，贷记"主营业务收入""应交税费应交增值税（销项税额y科目。2 .填制记账凭证：将确定好的会计分录填写在记账凭证上,包括凭证日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等内容，并由制单人、审核人、记账人等相关人员签字盖章。账簿登录1 .设置账簿：根据企业的规模和业务特点，设置总账、明细账、日记账等账簿。总账用于总括反映企业的经济业务，明细账用于详细记录某一类经济业务，日记账如现金日记账和银行存款日记账用于序时记录现金和银行存款的收支情况。2 .登录账簿:根据记账凭证，将经济业务逐笔登录到相应的账簿中。登录总账时，可以根据记账凭证汇总表进行登录；登录明细账时，要按照经济业务的发生时间和明细科目进行逐笔登录。例如，将销售产品的业务登录到主营业务收入明细账和总账的"主营业务收入”科目下。成本计算与核算1 .确定成本计算对象:根据企业的生产经营特点和管理要求,确定成本计算对象，如产品品种、批次、步骤等。2 .归集和分配成本费用:将生产经营过程中发生的各项成本费用，按照一定的方法归集和分配到各个成本计算对象中。例如，对于生产企业，要将原材料、人工、制造费用等成本分配到不同的产品中。3 .计算成本：根据成本计算对象和归集的成本费用，计算产品或服务的成本。财产清查1 .确定清查范围：对企业的各项财产物资、货币资金、往来款项等进行全面或局部的清查。例如，定期对库存现金进行盘点，对存货进行实地盘点，对银行存款进行对账等。2 .进行清查盘点：通过实地盘点、核对账目等方法，确定各项财产物资的实存数，并与账面数进行核对。3 .处理清查结果：对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况,要查明原因才安照规定的程序进行处理,调整账簿记录，使账实相符。财务报表编制1 .编制调整分录：在结账前，需要对一些跨期摊配项目、预提项目、折旧计提等进行调整，编制调整分录，以确保会计信息的准确性和及时性。2 .结账：将本期发生的经济业务全部登录入账后，结出各账户的本期发生额和期末余额。3 .编制财务报表：根据总账和明细账的记录，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。资产负债表反映企业在某一特定日期的财务状况，利润表反映企业在一定会计期间的经营成果，现金流量表反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物的流入和流出情况。纳税申报与税务处理1 .计算税款：根据企业的经营情况和税法规定,计算各种应纳税款，如增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加等。2 .填写纳税申报表：按照税务机关的要求，填写各种纳税申报表，包括主表和附表，如实申报企业的纳税信息。3 .申报纳税：在规定的纳税期限内，将纳税申报表和相关资料报送税务机关，并缴纳税款。可以通过网上申报、上门申报等方式进行纳税申报。