财务付款报销制度.docx

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1、财务付款报销制度第一条目的为加强公司财务管理，规范报销流程，控制成本费用开支，严格落实相关法律法规，根据公司实际情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司各部门。第三条报销票据的基本要求所有的费用支出、外协支出和采购支出等必须有合法票据才可以报销，票据报销必须数字准确，粘贴整齐。如果确有特殊原因无法取得发票，在填写报销单时要书面写出无法取得发票的具体原因并贴上消费凭据，报部门负责人签字确认，填写报销单的时候要单独粘贴填写，不得与已取得的发票粘贴到一起。从一般纳税人处购入公司正常生产经营项目（除用于职工福利、餐费等支出）需取得增值税专用发票。从小规模企业购入金额5万元以上的项目，需取得该

2、企业自行开具或税务机关代开的增值税专用发票。1、增值税专用发票：所有项目需完整填写并核对无误，报销时发票联和抵扣联同时提交并登记。2、增值税普通发票：发票上至少要填写购货方名称和纳税人识别号等内容，只有购货方名称的不能报销。3、定额发票：新版定额发票抬头带有“*税务局”字样。注意带有“*地方税务局”、“*国家税务局”的定额发票均属作废发票。财务部审核过程中发现虚假发票或其他不合规票据的退回报销人。对于取得机打汇总开具的发票（如办公用品一批、日用品一批、耗材一批等），必须取得销售方从税控系统开具的销货清单并加盖发票专用章，否则不予受理。取得的发票应及时报销，报销时间不得超过发票开具时间一个月,超

3、过一个月的报销发票总金额的70%o当年发票当年报销，年底确因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需在年度结束5日内将电子数据报备给财务部，纸质手续需在次年1月15日前报销。第四条报销流程需事前在钉钉进行行政申请的事项：因公出差、业务招待（IoOO元以上）、部门聚餐、购入机器设备等事项。钉钉付款申请适用情形：因公出差、业务招待、部门聚餐、婚丧嫁娶礼金。纸质付款申请适用情形：材料采购、购入机器设备、电子设备、工程付款、企划部涉及合同类、月结快递费、其他预付款项类。所有涉及付款的合同，经办部门、财务部门各保留合同原件，重大合同，需通知财务部门参与会签。1、钉钉报销流程：（1）报销差旅费应首先在钉钉上填

4、写差旅费报销单并将差旅费发票、事前的钉钉出差申请等单据的图片上传钉钉，审批完成后将所有票据粘贴完整，提交财务部付款。(2)报销业务招待费首先在钉钉上填写费用报销单，并将餐费发票、菜单明细、事前的钉钉招待申请等单据的图片上传钉钉，审批完成后将所有票据粘贴完整，提交财务部付款。部门聚餐报销流程同业务招待费。(3)婚丧嫁娶礼金、部门内部奖励等费用支出，报销流程参照招待费流程执行。2、纸质付款单报销流程：(1)仓库申购材料，采购审核调货生成采购单，仓库根据采购单和实际到货情况下推生成入库，入库单第一联直接交给财务，第二联作为支付货款的附件。入库后(发票未到)即需要付款的，填写纸质付款申请单并附入库单第

5、二联，各级审核签字完毕提交财务部付款。经手人收到采购发票后，分以下情况办理：若货款已经支付，需在票据粘贴单上贴好发票并填写单据张数、金额、报销人，提交财务入账，无需再填写报销单；若款项未支付，则需填写纸质付款申请单、附入库单第二联经审核签字后交财务部付款，并将发票单独粘贴交财务部。(2)购入机器设备等需预付款项的，需填写纸质付款申请单并附之前的资产申购单截图、合同复印件(交合同原件)，所有审核签字完成后交财务部付款，待设备收到后/达到可使用状态，一周内组织验收。验收合格的，一周内将资产验收单(注明此项资产预计使用年限)同发票一起交给财务部付款；验收不合格的，立即通知设备采购部门人员暂停付款；支

6、付机器设备尾款的填写纸质付款单时注明设备总金额、已支付金额、本次支付金额等信息。采购人员负责跟踪采购发票，最后一笔付款前采购发票需交至财务部。（3）工程付款工程发票、合同及工程预算表（均为原件）、工程决算表及工程验收单（均为原件）等单据需分别于签订合同时、工程完工验收完毕，交财务部审核。建造期间支付工程款的需填写纸质付款申请单（注明工程总额、已支付金额、本次支付金额），所有审核签字完成后随同合同复印件、工程预算复印件等资料交财务部付款。工程完工验收后支付工程款的需填写纸质付款申请单（注明工程总额、已支付金额、本次支付金额），所有审核签字完成后随同合同复印件、工程决算复印件等资料交财务部付款。（

7、4）预付款项的需填写纸质付款申请单并附事前的钉钉行政审批（如需要），审核签字手续全部完成后交财务付款，付款后30日内需取得发票,粘贴完毕后注明冲账事项（无需填写报销单等单据），经办人签字后交财务冲账（逾期未提供发票冲账的，暂缓办理后续付款事项）。（5）分批支付款项的，需完整填写纸质付款申请单，并在备注栏中写明“应付款总额”、“已支付金额”、“本次支付金额”等信息，并附合同复印件，标注本次付款的批次。（6）除采购材料、购入固资资产、报销招待费及差旅费外，其他已取得发票后报销的，填写纸质报销单，并在粘贴单上将发票粘完毕后，附事前的钉钉行政审批（如需要），经审核签字后，提交财务部付款。（7）报账人规

8、范填写报销单，发票按业务实质分类粘贴，并在粘贴单空白处注明业务事项，确保真实性，本人签字后交由部门负责人审核签字，部门负责人对业务和金额的真实性负责。（9）财务审核单据的准确性、有效性及往来付款情况，交由领导审批通过后，出纳付款。3、其他事项（1）原则上由实际经手人直接报销。（2）单据填写不规范，票据不完整的，财务予以驳回重填（时效性不会因此顺延）。（3）财务审核过程中，一经发现虚假报账、重复报账，对当事人通报并罚款，根据情况处200-5000元罚款（与虚假报账、重复报账金额的20%孰高原则执行），情节严重的解除劳动合同，给公司造成重大损失的，移交法务部或司法机关处理。调查发现部门负责人失职的

9、，对责任部门负责人处相同金额罚款。处罚执行期间，暂停当事人、部门负责人的工资发放,待当事人、部门负责人罚款执行完毕，予以发放工资。（4）住房押金一般情况下于办完离职手续并收到押金条的当天办理退款，若押金条丢失的，由部门主管担保，于手续完成后当天办理，后期查出重复退款的，由该部门主管承担同等金额的损失。(5)各部门一定严格按照上述要求执行，凡因自身原因导致票据退回不报的个人承担由此带来的损失。第五条原始票据的粘贴1、票据应区别费用性质(如市内交通费、招待费、办公费、维修费、电话费、邮寄费等)并分类，按时间先后顺序分别粘贴，并且要粘贴牢固。2、票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，从右向左横向粘贴，左侧不超过装订线。票据必须正面朝上粘贴，不得倒贴。3、覆盖粘贴的相邻票据之间需留出一定间隔距离，不能覆盖其他票面信息。票据较多时，可使用多张粘贴单。票据纸张较大时应予以适当折叠。纸张较小的票据可分行粘贴，但不得竖向粘贴。4、粘贴混乱，经办人签字不全，不予受理。第六条结算单据书写要求1、各类结算单据，大小写金额均需填写完整、且金额一致，大小写金额不一致的，按较低金额执行。2、单据范围包括结算相关的所有单据，包含内、外部各类结算单据，包括但不限于付款申请单、报销单、入库单、合同、对账单、付款凭证、货物清单等附件。第七条其他1、本制度由财务部制定并发布，财务部负责解释。2、本制度自发布之日起生效。