XXX中学财务管理制度.docx

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1、XXX中学财务管理制度第一章总则第一条为进一步规范学校财务管理工作,根据有关法律法规和规章制度,结合我校实际,制定本办法.第二条本办法适用于我校各项经济活动的财务管理事项。第三条学校财务管理坚持“权责统一、分级负责、厉行节约、合法真实”的原则，做到程序公开透明，资金使用合规。第四条各科室及级部应认真执行报销审批流程，严格控制经费开支，确保财政资金使用规范和会计信息真实可靠。第二章财务报销程序第五条经办人应对取得的原始凭证分类整理并填制报销单，按次报销。其中，与出差有关的票据需填写差旅费报销单，与劳务费有关的票据需填写劳务费报销单，其他票据需汇总后填写费用报销单。按项目、服务等总类填写的原始凭证

2、，须附加盖出票单位印章的明细清单。通过政府采购以及其他事前签署合同的报销事项，须附相关合同文本。第六条学校经费开支实行分级审批制度。单批次大于500元（含）小于3万元的非耗材、非小型修缮类资金支出，由承办科室提出方案,经业务分管校长同意后，填写资金使用审批单，报校长审批；3万元以上的支出，由业务科室提出支出方案，财务室汇总填制重大支出审批明细表，报校长办公会（党委会）研究同意后，按照程序组织实施。第七条学校财务人员在办理报销业务事项中，要严格按照制度规定审核把关。对记载不准确、不完整的原始单据，应退回或要求补充完善相关资料。第八条具体费用报销程序（一）经办人收集凭证。办理财务报销业务前，经办人

3、应取得或填制合法、有效的原始凭证，原始凭证的时间、名称、数量、金额、印章等要素必须齐全并签字确认。经办人对提供原始凭证的真实性、合法性负责。（二）财务室初审凭证。财务室审核人员协助经办人对原始发票凭证的真伪、附件的完整性及支出标准的规范性进行初审并签字。（三）业务科室（级部）负责人和业务分管校长审核凭证。业务科室（级部）负责人对经济业务活动的凭证进行审核，对符合规定的予以签字确认；业务科室（级部）分管校长审核把关后签字确认。业务科室（级部）负责人和业务分管校长对经济活动真实性负领导责任。（四）财务负责人复审凭证。财务负责人对经济业务活动开支的规范性进行复审并签字。（五）财务分管领导复核凭证。财

4、务分管领导对经济业务活动支出事项进行复核并签字。（六）财务室报销。将上述审核签字的凭证规范粘贴后，送交财务人员，审核无误后报销。提倡由科室（级部）负责人或责成专人具体负责费用的签字报销工作。第三章财务报销内容第九条办公费。办公费是指购买不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志、宣传用品等支出。报销办公费时，若发票上无明确列示详细事项，还需提供加盖销售单位印章的明细清单。学校办公室应制定具体办公用品采购程序，负责办公用品的采购及发放，按月报销。学校办公室负责征订并结算学校报刊杂志费，及时按次据实报销。第十条印刷费。印刷费包括学校文件资料印刷等方面的支出。科室文件资料等印刷费由办公室负责，按

5、季度报销，报销的原始凭证应附印刷资料清单等。第十一条咨询费。咨询费是指因业务事项从咨询机构或个人获得信息服务等支付的费用。咨询费报销时，须提供咨询合同；支付给个人的咨询费，要简要说明咨询事由，原始凭证要由领款人签名，并附事前审批单。第十二条水电费、通信费。水电费是指维持学校正常运转发生的水费和电费等支出；通信费是指电话费、网络通信费。水电服务由总务处负责，通信费收费标准及服务合同由电教处负责，每月财务室根据相关处室提供的水电通讯费支付审批单办理每月水电费、通信费的缴纳。第十三条取暖费。取暖费是指维持学校正常供暖发生的费用。学校后勤部门负责取暖费的抄录和报销。报销业务按发生时间随时办理。第十四条

6、邮电费。邮电费是指信函、包裹、货物等的邮寄费及网络宽带出口费等。科室邮寄业务费，按月报销；网络宽带出口费由电教处负责，按合同约定时间报销，首次报销时须附合同。第十五条物业管理费。物业管理费由学校后勤部门负责，按合同约定时间报销，首次报销时须附当年物业管理合同。第十六条差旅费。差旅费是指学校工作人员出差期间发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、出差地市内交通费用等相关费用。具体报销流程见日照实验高中差旅费报销制度。第十七条因公出国（境）费。因公出国（境）费是指学校人员参加符合因公出国（境）管理的有关规定，已纳入年度因公出国（境）预算管理的各类出国（境）经贸洽谈、培训等所发生的公务支出。1 .因

7、公出国（境）费用只报销出国（境）交通费、境外伙食费、住宿费、公杂费（指用于市内交通、邮电、办公用品等方面的费用）、个人零用费等项目，与公务活动无关的费用，不予报销。2 .工作人员参加出国（境）组团需统一缴纳出国（境）费用的，应提供出国（境）任务批件或确认件、出国（境）人员审批表、组团单位付费通知，并填制借款申请表，经校长审签后按照程序办理汇款。出国任务结束后，一周内凭组团单位的费用报销通知和有效原始凭证办理报销。3 .工作人员出国（境）的国内旅费部分，按差旅费报销规定执行。第十八条会议费。会议费是指由学校组织召开的各类会议所开支的必要费用，包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费

8、、医药费等。1 .应严格控制会议规模，压缩会议次数，会前需按照会议费管理办法预先编制会议经费预算，填写会议审批单，注明开会理由、时间地点、参会人员、经费预算等，报校长审批。2 .会议费报销标准及范围按市直机关会议费管理办法（财行20XX）3号）等有关规定执行。3 .报销凭证：会议费报销应于会议结束后15个工作日内办理，实行一会一报制。报销时需附费用报销单会议审批单、会议通知及实际参会人员签到表、消费发票、餐饮和住宿明细表等。4 .半天会议原则上不安排伙食费，市区参会人员原则上不安排伙食费，会议用餐安排自助餐或者工作餐。应严格控制会议住宿用房标准，以标准间为主。第十九条培训费。培训费是指纳入学校

9、年度预算的各类业务培训。1 .本规定所说培训费原则上应由本单位承担举办,若因工作需要确需委托第三方的，需报校长办公会（党组会）研究审批，并提供选择第三方的事由。委托第三方举办的分为全部委托和部分委托，实行部分委托的，委托部分和自行举办部分总额不能超过规定标准。2 .培训费报销标准及范围按照关于印发市直机关培训费管理办法的通知（财行20XX）41号）等有关规定执行。3 .报销凭证：费用报销单、发票、食宿费消费明细、参训人员签到表、租车审批单、租车明细、文件通知以及其他相关资料。委托第三方的还需提供第三方盖章的培训合同或者培训协议。第二十条劳务费。劳务费包括专家授课、评审、命题、阅卷以及考试等的劳

10、务报酬。1 .政府采购评审专家劳务费报销按省政府采购评审专家管理办法（财采（20XX）25号）等文件规定执行；讲课费报销按市直机关培训费管理办法（财行（20XX）4号）、关于印发市直机关培训费管理办法的通知（财行20XX）41号）等文件规定执行。考务费按照省教育厅、省财政厅关于规范省教育招生考试经费支出管理的通知（教财函（20XX）30号）规定，根据实际情况执行。2 .报销凭证：劳务费发放表纸质版和电子版、业务活动申请或小额资金申请表、会议纪要、身份证复印件、签到表、通知等相关资料。第二十一条公务接待费。公务接待费是指开展公务接待活动所开支的必要费用。1 .实行公务接待审批制度，经办科室须根据

11、来函填写公务接待审批单，接待标准需经办公室批准，并由相关领导审签。2 .实行公务接待清单制度。公务活动结束后，负责接待的经办人员应当如实填写公务接待清单，并由相关领导审签。3.严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的,陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。4 .公务接待费用实行公务卡结算，一事一结，当天结算。5 .报销凭证：费用报销单、公务接待审批单、公务接待接待清单、派出单位公函原件或者加盖红章的复印件、消费发票以及接待消费明细、刷公务卡小票和相关原始凭证等。第二十二条公务租车费。公务租车费是指因开展公务活动而租用车辆的费用。1 .实行租车审批制度。经办

12、科室填写租车审批单，由办公室审核批准，并由办公室统一安排政府采购定点租车公司。未通过办公室或者未采用政府采购定点租车公司的，需出具书面说明，并由科室负责人、分管业务领导审签。2 .报销凭证：费用报销单、租车审批单、发票、租车明细、通知等相关凭证。第二十三条维修（护）费。维修（护）费是指办公用房、公用设施以及办公自动化设备、网络系统等维修维护支出。1 .处室维修、采购等非正常性支出需由申请处室填写“日照实验高中物资采购申请单”或者“日照实验高中维修申请单”，处室（级部）主任、分管校长签字后，使用金额在500元以下的，由分管财务的校长审批，500元及以上的由校长审批，大额采购、维修及工程款支付须经

13、学校校长办公会研究批准。属于政府采购规定范围内的，必须实行政府采购。2 .支出报销时需要将各类“申请单”、维修材料等费用清单附发票后面，作为报销主要凭证。第二十四条手续费。手续费是指因购买支票、办理电汇业务及其他银行相关业务产生的费用。手续费报销时须填制费用报销单并附手续费凭证。第二十五条委托业务费。委托业务费是指委托外单位或机构办理业务而支付的相关费用。具体包括委托有关单位或机构进行的第三方评价、购买服务等。委托业务费报销时，应提供委托双方签订的委托业务协议合同、政府采购合同等。第二十六条教职工子女幼儿园保育费。保育费报销按关于职工子女幼儿园收费报销有关问题的通知（财综20XX)10号)有关

14、规定执行。如有调整，按新规定执行。具体内容见教职工子女幼儿园收费报销制度。第二十七条教学试卷资料、书费等代收费各级部需从严控制订购教材图书、试卷材料。市教育局统一组织的考试试卷费用由学校经费承担。各级部专人负责，做好学生教材图书等代收费的“多退少补”结算工作。具体内容见学生收费制度。第二十八条其他费用其他费用支出，依照真实性、合理性原则和相应的规定报销。第四章其他事项第二十九条预借款管理1 .教职工因公外出，一律用公务卡结算。2 .需要以银行结算方式预付款的，应填写借款申请表，经分管业务校长、分管财务校长审签后按照程序办理，经办人须在30日内办理报销手续，但不得跨年度。3 .个人因私不得借用公

15、款。第三十条发票管理L经办人提供的发票应当符合以下基本要求:具有税务监制章或财政监制章、完整的发票号码，并加盖出票单位公章，票面内容书写完整，无涂抹更改；发票记载内容有误，退回原出票单位更正的，更正处应加盖原出票单位公章。4 .经办人以电子发票的纸质打印件作为报销依据的,须同时提供该发票的电子版。5 .发票应及时报销，应在发票开具日起3个月内及时报销，超过3个月报销的，须提供书面原因说明，并经科室（级部）负责人、分管校长审签。第三H一条支付管理报销支付包括公务卡结算和转账结算两种方式。对公业务一般采用转账支票或电汇方式支付，其他按公务卡使用管理暂行办法有关规定执行。对转账或电汇的款项，需提供完整的收款方信息，包括收款单位、开户行和银行账号。第三十二条法律责任厉行勤俭节约，严格遵守廉洁从政有关规定，贯彻落实八项规定精神，践行社会主义核心价值观。对违反财经管理法规、破坏国家财经管理秩序的，按照党纪处分条例规定处分，严重的依法处理。第五章附则第三十三条本办法由财务科负责解释。第三十四条本办法自公布之日起施行。原学校财务管理有关定与此不一致的，以此为准。