会计电算化指导书.docx

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1、会计电算化试验指导书张丽霞安徽工程科技学院管理工程系2007年8月1、全面巩固课堂学习理论学问，增加感性相识，为相关专业课程的学习和岗位工作实践打下基础：2、进一步驾驭会核算的基本技能，提高学生动手实力，包括审核原始凭证的实力，编制记账凭证的实力，登记各类账赣的实力，编制会计报表的实力，查账、对账的实力:3,培育学生仔细细致、一丝不苟的工作作风和理论联系实戏的学习看法。二、试H1.本内容为了使学生在上机试验时目标明确,本试验指导书针对课程内容编写了7个试验。学生可以完成指导书中给出的试验，理解所学的学问。指导书中的试验如表I所示.三、试任务与时间支配会计电算化是一门实践性很强的课程，除了在课内

2、支配的试验外，激励同学在课外用相关会计软件进行练习。会计电算化上机试验时间为16学时，详细支配如下：表I序号试验项目名称时数1练习会计帐套的建立22练习帐套初始化的设盥23练习会计凭证的录入、直询和汇总24练习杳询总帐和明细帐25练习会计报表的编制分析26练习工资的计第与操作27练习固定资产的计兑与操作28全真模拟试题综合练习与考核2四、报告要求:必修试验课后必需提交试验报告，试验报告内容包括:（）试验目的（_）试验内容（三）试验结果（四）试验小结试验一练习会计帐套的建立一、试睑目的通过上机成验，使学习者充分理解金蝶ERP和K1.S的系统管理的作用，驾驭账套管理的操作技能。二、试验打算安装金蝶

3、ERP和KIS系统.三、试验资料.（1）企业名称：振华股份有限货任公司，工业企业，实行新企业会计制度，启用日期：2007年O1.月01日。结账时间为每月最终一个自然日。记账本位币名称为人民币（RMB）。（建账时按行业性质预留会计科目）.（2）法人代表：刘中华。（3）注册地址：芜湖长江路16号（4）公司税务专管局是羌湖市税务管理局。桎务登记号：3402069892329四、试验步SR1 .启动注册和设置操作员（1）启动与注册（2）设宜操作员2 .建立新账套（1）设置账套信息（2）输入推位信息（3）确定核算类型（4）确定分类信息（5）确定编码方案（6）确定数据精度3 .修改账套（1）注册（2）修改

4、账套四、试验要求（1）记录试脸过程中不理解的概念并在小组中探讨，记录探讨结果。（2）记录试哙过程中遇到的操作问题、解决过程，感受.（3）完成试脸，符数据备份，存放到指定书H。试段二帐套初始化设置一、试殴目的通过上机试验，使学习者充分理解财务会计帐套初始化设置原理，驾驭基础设置的方法和技能。二、试验打算完成试验-O三、试验资料振华公司12月初总帐和明细余额如下（单位元）:科目借方金额科目贷方金额现金1500应付帐款S(XXX)银行存款150000应付工资122O应收帐款40000其他应付款6000其他应收款I5(X)应交税金15000待摊费用3000应付利涧45000原材料600000应付福利费

5、800库存商品164000银行借款540000长期投资2()(XXX)预提费用12(X)固定资产2500000实收资本20(XXX)0累计折旧500000(贷)资本公积12(XXX)利洵安排600000盈余公积800本年利涧800000合计3760000合计3760000其中原材料甲材料300吨单价1030元计309000,乙材料100O件单价173元计173000,丙材料590公斤单价200元计118000.库存商品A产品10件单价8200元计82（XX）,B产品20件单价4100元计82000,应付帐款长江工厂30000,卫星工厂30000,应收帐款天宇工厂10000,四、试改步St1 .

6、系统限制台（1）启动（2）注册2 .机构设置（1）部门档案（2）职员档案3 .往来单位（1）客户分类（2）客户档案（3）供应商分类（4）供应商档案（5）地区分类4 .套帐初始化1）外币种类（2）结算方式（3）付款条件（4）开户银行2 .设取账套参数1）建账向导（2）建账选项3 .设置会计科目（1）增加会计科目（2）修改会计科目（3）捌除会计科目4）指定会计科目（5）设置协助核算4 .会计凭证的录入5 .会计凭证的汇总（I）定义项目大类（2）指定核算科目3）定义项目分类（4）定义项目书目四、试验要求（1）记录试验过程中不理解的概念并在小组中探讨，记录探讨结果。三、试验资料振华公司12月经济业务如

7、卜.1. I日接银行通知，卫星厂偿还购优欠款30000元2. 2日收到华光公司投资款200000元己存入银行3. 3日厂部张丰出差借差旅费500元，开出现金支票付讫4. 4日以一台设备向海岛集团投资价值200000元，已提折旧20000元，协议作价1800元5. 5日童伟报差旅费680元，退现金120元6. 5日向长江工厂购甲材料20吨单价100o元计20000元货款尚未支付7. 6日向卫星工厂购乙材料100件单价170元计17()00元货款以存款支付8. 8日银行存款支付上月欠长江工厂3(XXX)元货款9. 8日职工李张因病住院治疗报费用644元，以现金支付10. 9日用银行存款支忖材料运费

8、其中,甲材料600元，乙材料300元11. 9日甲乙材料全部入库，按实际成本转帐12. 10日用银行存款支付上月销售税金15000元13. 11日向立新工厂购丙材料100公斤单价200元计20000元用银行存款支付,材料入库14. 13H出售丙材料50公斤售价240元计12000元货款存入银行，同时结转材料成本100元15. 14日销售A产品10台单价16()(X)元计160000元货款存入银行16. 15日张丰报差旅费520元,补付现金20元17. 15日从银行提现金122000元备发工资18. 15日以现金发放职工工资122000元19. 16日以存款支付广告费用4000元20. 17日产

9、品销售耗用丙材料5公斤，计100O元21. 18日销售B产品16台，单价8000元计128000元货款存入银行22. 19日购入汽车1台，进价64000元，货款以存款支付23. 20日销售B产品3台给三峡厂，单价8(X)0元，计24000元，货款尚未收到24. 21日计提本月固定资产折旧25000元，其中设备22000元，厂部3000元25. 22日一箔其他应付款800元，硬认无法付出，经批准作营业外收入26. 23日用银行存款偿还银行借款40000元27. 24日用银行存款支付应付利润45000元28. 25日全月耗用材料A产品耗用甲材料100吨计103000元,乙材料40件计6920元,B

10、产品耗用甲材料50吨计51500元，乙材料20件计3460元，车间般耗用丙材料20公斤计4000元.29. 26日用银行存款支付本月电力费34060元30. 28日收到天宇工厂归还前欠货款100oO元存入银行31. 29日分操本月厂部负担的报刊费400元32. 31日安排本月工资费用其中，A产品工人工资GO(XX)元，B产品工人工资30Ooo元，车间管理人员工资4000元，厂部管理人员工资(XXXM)元33. 31日按工资总额14%计提职工福利费34. 31日按收入10%计算本月借传税金35. 31日接银行通知支付本月利息14000元36. 31日安排本月制造费用,安排比例是干脆人工37. 3

11、1日本月A、B产品各27台全部完工计算完工产品成本38. 31日收到金周公司安排投资收益2(XKX)元存入银行39. 31日结转收入、成本费用帐户40. 31日按33%的税率计算应交所得税41. 31日按净利的10%提取盈余公积42. 31日按净利的80%计算应付投资者的利润要求依据12月的经济业务编制记帐凭证并正确输入记帐凭证四、试验步骤1 .启动会计凭证系统(1)启动(2)注册2 .设置账套参数(1)建账向导(2)建账选项3 .会计凭证的录入4 .会计凭证的汇总(1)增加凭证(2)修改凭证冲销凭证(4)删I除凭证(5)查询凭证(6)汇总打印凭证5 .审核凭证(1)出纳签字(2)更换操作员(

12、3)审核凭证五、试验要求(1)记录试脸过程中不理解的概念并在小组中探讨，记录探讨结果,(2)记录试验过程中遇到的操作问题、解决过程，感受。(3)完成试验，将数据备份，存放到指定书目。试验四会计帐毒的登记与查询一、试验目的娴熟驾驭会计帐套的登记与查询的用法.二、试验打算正确完成完成忒验三全部试购。三、试验步充1 .启动会计帐簿系统（I）启动（2）注册2 .设置账套参数1）建账向导（2）建账选项3 .记账（1）记账（2）取消记账（“期末”菜单,单击“对账”，按CIr1.+ID4 .账簿管理（1）三栏式总账（2）发生额及余额表3）组合条件杳询（4）多栏账明细账（5）账簿打印5 .部门核算与管理（1）

13、部门总账（2）部门明细账（3）部门收支分析6 .项目核算与管理（1）项目总账（2）项目明细账（3）项目统计分析7 .往来协助账管理（1）往来勾对（2）往来余额表（3）往来明细账（4）往来催款单（5）往来账龄分析四、试验要求（1）记录试验过程中不理解的概念并在小组中探讨，记录探讨结果。（2）记录试脸过程中遇到的悚作问题、解决过程及感受。（3）完成试验，将数据备份，存放到指定书目。试验五工资核算项目的计算一、试殴目的通过上机试验使学习者驾驭工资核算项H的过程及处理技能。二、试验打算正确完成日常业务处理。三、试验步骤1 .启动工资核算系统(I)启动(2)注册2 .设目账套参数(1)殂账向导(2)建账选项3 .工资核算四、试验要求(1)记录试脸过程中不理解的概念并在小组中探讨，记录探讨结果。(2)记录试脸过程中遇到的操作错误、问翘、解决过程及盛受“(3)完成试脸，符数据备份，存放到指定日H。试验六固定资产的核算一、试物目的通过上机试验使学生驾驭固定资产的核算处理的过程。二、试验打算正确完成日常业务处理.三、试验步骤1 .启动固定资产系统(1)启动（2）注册2 .设置账套参数1）建账向导2）建账选项3 .固定资产的核算四、试验要求（1）记录试脸过程中不理解的概念并在小组中探讨，记录探讨结果.2）记录试聆过程中遇到的操作错误及何题、解决过程及感受。（3）完成试验，将数据备份，存