矿大银川学院10级经济学可行性评估课程设计.docx

可行性评估设计一设计条件工程名称：某新建电子配件厂数据根底：1生产规模该工程建成后拟生产市场上所需的计算机配件，设计生产规模为每年100万件。实施进度该工程拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷到达设计生产能力的70%,第四年到达90%,第五年到达100%。生产起按十五年计算，计算期为十四年。3建设投资估算经估算，该工程建设投资总额为5700万（不含建设期利息），其中预计形成固定资产4910万，无形资产490万，其他资产300万。4流动资金估算该工程的流动资金估算总额为1150万。5投资使用方案和资金的来源建设投资分年使用方案按第一年投入2000万（其中100O万为自有资金），第三年投入3700万：流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该工程的资本为2110万，其中1700万，其余用于流动资金。建设投资缺口局部由建设银行贷款解决，年利率为6%,流动资金缺口局部由中国工商银行贷款解决,年利率为4%。建设投资借款归还方式分十年等额本金归还，利息每年支付。6销售收入和销售税金及附加估算根据市场分析，设计产品的市场售价（不含税）为80元/件。销售税金及附加按10%考虑。7产品总本钱估算(1)该工程正常年份的外购原材料燃料动力费(不含税)为500万元(2)据测算该工程的年工资及福利费估计费为150万元(3)固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%(4)无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销(5)修理费按折旧费的40%计取(6)能其他费用为320万元(7)工程在生产经营期间的应计利息全部计入财务工程。建设投资款在生产经营期按前年计息；流动资金当年借款按全年计息。8利息测算(1所得税按33%考虑；(2)法定盈余公积金按税后利润的10%计取，公益金按税后利润的5%计取,剩下局部全部作为应付利润分配。9评估参数设基准收益率为12%；基准投资利润率和投资本金净利润分别为20%和30%;基准静态回收期和动态回收期分别为7年和10年；中国建设银行对该工程所要求的借款归还期不能超过6年。二设计内容对该工程进行财务评价1建设投资其建设投资情况如下所示年数金额(万元)1200023700总数5700（其中第一年2000万元中100O万为自有资金，第第二年有700万元为自有资金）2建设投资还贷方案与利息计算表：工程合计I2345678910111213建设银行贷款投资建设期利息4(XX)10()0303.6603(XX)0243.60000000000归还债务本金4303.6430.36430.36430.36430.36430.36430.36430.36430.36430.36430.360利息支出1420.146258.216232.39206.57180.75154.93129.1103.2977.4651.6425.82流动资金贷款7400039523011500000000流动资金利息流动资金归还336.815.82529.629.629.629.629.67403工程总投资工程总投资6850万元，其中建设投资5700万元，建设期利息303.6产期流动资金1150万元，详见下表：工程总投资使用方案与资金筹措表单位:序号工程123451建设总投20003700805230115资（不含利息）1.1 建设投资20003700（不含利息）1.2 流动资金8052301151.3 建设期利60243.6息2资金筹备20603943.68052301152.1 自有资金1000700410建行贷款10003000工行贷款395230115其中固定29.6万元，万元29.629.6建设期后生29.6资产投资流动资金8052301152.2建设投资20603243.6借款建设投资10003000本金2.2,2建设期利60243.6息借款2.3流动资金395230115借款4工程形成的资产工程形成固定资产原值4910万元，无形资产原值490,其他资产原值300万元。投产期营业收入税金估算工程产品的设计年销量100万件，预计销售单价80元/件，工程正常年份营业收入为8000万兀。增值税，营业税金及附加销售税金及附加按10%考虑销售收入和销售税金及附加估算表序号工程345678-141营业收560072008000800080008000入（万元）W808080808080（元）数量（万7090100100100100件）2营业税560720800800800800及附加2.1 增值税2.2 城市维护建设税2.3 教育费附加本钱费用估算该工程正常年份的外购原材料燃料动力费（不含税）为500万元据测算该工程的年工资及福利费估计费为150万元固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销修理费按折旧费的40%计取能其他费用为320万元工程在生产经营期间的应计利息全部计入财务工程。建设投资款在生产经营期按全年计息;流动资金当年借款按全年计息。固定资产折旧估算表年次期初账面净年折旧率年折旧额累计折旧金期末账面净值(Tjtc)/%（万元）额（万元）值（万元）349107.916388.7388.74521.344521.37.916388.7777.44132.654132.67.916388.71166.13743.963743.97.916388.71554.83355.273355.27.916388.71943.52966.582966.57.916388.72331.22577.892577.87.916388.72720.92189.1102189.17.916388.73109.61800.4111800.47.916388.73498.31411.7121411.77.916388.7388710231310237.916388.74275.7643.314643.37.916388.84664.5245.5无形及其他资产摊销估算表工程合计3456789101112无形资产摊销49049494949494949494949其他资产摊销3006060606060总本钱费用表单位：万元序号34567X10Il121314生产负荷70%90%l%1%l%1%l%1%l%1%I(X)%100%1材料动力3500450050005000500050005000500050005000500050002工资及福利1501501501501501501501501501501501503修理费155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.484折旧费388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.75摊销费109109109109109494949494949496财务费用274.01625739236.17210.35184.53158.7132.89107.0678.2455.4229.629.66.1长期借款利息258.216232.39206.57180.75154.93129.1103.2977.4651.6425.826.2流动借款利息15.82529.629.629.629.629.629.629.629.629.629.66.3短期借款利息0000000000007其他费用3203203203203203203203203203203203208总本钱费用4943.6765880.556359.356333.536307.16221.886196.076170.286141.426118.66092.786092.78固定本钱1443.6761380.551359.351333.531307.11221.881196.071170.281141.421118.61092.781092.78可变本钱3500450050005000500050005000500050005000500050009经营本钱4125.485125.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.48工程利润与所得税及利润分配表序号年份、程345678910111213141营业收入5600720080008000800080008000800080008000800080002营业税金及附加5607208008008008008008008008008008003总本钱费用