预算部门（单位）整体支出绩效目标审核.docx

预算部门（单位）整体支出绩效目标审核整体支出是指部门（单位）为履行职责所分配、使用、管理的财政资金。部门（单位）开展整体支出绩效目标管理应通过财政预算管理信息系统实施，并对相关结果的真实性和准确性负责。一、资料整体支出预算绩效管理的主要依据包括：（一）国家和本市相关法律、法规和规章制度，国民经济与社会发展规划；（二）部门（单位）主要职责、内设机构、人员编制，保障部门（单位）履职的各项管理制度；（三）当年部门（单位）重点任务和工作计划、重大政策和项目安排情况；（四）部门（单位）整体支出绩效目标；（五）当年预算、执行、决算及公开情况；（六）部门（单位）财政管理工作考核情况；（七）与部门（单位）整体支出相关的其他资料。二、绩效目标内容整体支出绩效目标应反映部门（单位）为履职所分配、使用、管理的财政资金预期产出和效果，并以相应的绩效指标和指标值予以细化、量化。主要包括：（一）投入管理指标,指部门（单位）履职所需的财政资金和资产，以及服务履职应开展的财政管理活动，具体按照财政管理工作绩效考核相关办法的有关要求设置（详见附件1“投入管理”二级指标）。（二）产出指标，指履职任务完成情况，包括履职数量指标，即部门（单位）计划完成的各类重点工作和任务的数量，履职质量指标，即重点工作和任务需要达到的质量标准和要求；履职时效指标，即重点工作和任务的计划完成时间要求等。设置目标和具体指标，既可以集中反映某项重点任务的单项绩效指标，也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标。（三）效果指标，体现部门（单位）职能履行要达到的效果，包括预期达到的经济效益、社会效益、生杰效益等。经济效益是指部门（单位）履职活动以尽量少的劳动耗费取得尽量多的经营成果，或者以同等的劳动耗费取得更多的经营成果，即资金占用少，成本支出少，有用成果多。如生产经营成果指标、消耗及消耗效果指标和资金占用及占用效果指标等。社会效益是指部门（单位）履职活动对社会发展所起的积极作用或产生的有益效果。如促进地方经济发展、促进社会进步、带动就业、提高人民生活水平等。生态指标是指部门（单位）履职活动使生态平衡和生态系统带来的影响。如优化环境、减少污染、保护生物多样性等。（四）满意度指标，包括社会公众或服务对象对部门（单位）履职的满意程度等。（五）设置目标和具体指标，应结合实际，既可以集中反映某重点任务的单项绩效指标，也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标，如部门重点任务完成率等。绩效目标编报要求：部门（单位）整体支出绩效目标应当符合以下要求：（一）突出重点。绩效目标应符合本市国民经济和社会发展规划、部门（单位）职能及事业发展规划，要依据部门（单位）年度履职特点和重点任务，梳理、分析和提炼核心绩效目标和绩效指标。（二）细化量化。绩效目标应结合具体指标内容细化和量化，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。（三）合理可行。绩效目标要以部门（单位）履职任务和履职效果为导向，经过调查研究和科学认证，符合客观实际，能够在一定期限内如期实现。绩效目标审核预算部门应对下属预算单位编报的整体支出绩效目标的完整性、规范性、可行性进行审核；财政部门对预算部门编报的整体支出绩效目标的合理性、目标与整体支出的匹配性，以及整体目标与重点政策、项目的关联性进行审核。目标批复和调整部门整体支出的绩效目标经财政部门审核后随预算一并批复下达，各单位整体支出绩效目标由预算主管部门批复下达。年中涉及预算重大调整时，应同步调整绩效目标。附件1：部门（单位）整体支出绩效目标申报表（年度）部门（单位）名称下属预算单位个数（依据三定方案）g标P容要内容(重点工作计划)预算情况度重点任彳务1、部门整体预算总额(万元)务彳务21、资金来源：(1)财政拨款(2)其他资金2、资金结构：(1)基本支出(2)项目支出(、年末在职人数：设机构数分解目标一级指标级指标级指标指标值投入管理指标f算编审管理根据沪财绩【2018】19号文的规定要求设置三级指标和指标值算执行管理*门结转结余资金管理库管理算绩效管理决算信息公开管理政监督管理K府采购管理产管理产出指标量指标限务1：务2：月量指标务1：彳务2：0效指标务1：彳务2：(效果指标夕济效益指标会效益指标£态效益指标4满意度指标意度指标I说明：1.预算部门按照预算部门财政管理工作绩效考核95%o5 .效果指标指部门履职和重点任务所达到的效果，如PM2.5同比下降20%。办法的具体要求设置三级指标和指标值,理指标参照相关考核要求设定。2 .数量指标指重点任务的完成数量,5000 人、3 .质量指标指重点任务的完成质量, 格率100% O4 .时效指标指重点任务的完成时效,预算单位的投入管如就业人数增加如重大工程验收合如应急处置及时性6 .上述产出指标和效益指标既可以按照重点任务完成情况分别填列，也可以依据所有重点任务归纳提炼综合指标。