备用金管理制度.docx

备用金管理制度第一章总则第一条目的为了加强公司内部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。第二条备用金名词解释备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条用途实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率,但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。第四条形式公司采用定额备用金形式，而且只有财务对接人员才可以借支备用金。本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。第二章备用金借款和报销手续第五条借款程序工作人员需临时借用备用金时，先通过OA程序进行借款申请，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人和总裁、董事长签字同意，再由财务负责人签字、财务人员审核无误后才能办理付款手续。第六条报销时间及流程每月25-30日按时报销，报销的同时上传备用金使用登记表如下图所示：经各级领导人审批后，再由财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。第三章备用金的管理第七条备用金管理备用金必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记表，记录各种零星支出。财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。第八条使用原则借用备用金的人员应及时冲账，财务部坚持“前款不清，后款不借“的原则。第九条备用金额度总部职能部门、每个分公司额度为XXXX元。第十条备用金使用期间备用金不可以跨年使用（年是指会计年度，即每年X月X日至XX月XX日）所有备用金必须在年底进行彻底清理。因特殊原因必须跨年使用的，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。第十一条财务监督财务人员每月清查一次备用金使用情况，关注“其他应收款一一备用金”科目，包括对备用金保管人的资格审查和备用金报销记录的审查，备用金保管人离职的，需做好离职交接手续，交接清单如图所示：财务交接清单所有空格部分为必填项，表格部分据实填写，填写完毕打印；交接人、接收人、监交人和日期都必须手签，不可打印。第四章附则第十二条本制度由财务部负责解释和修订。第十三条本制度自20XX年XX月X日起实施。