资金使用管理制度.docx

资金使用管理制度文件编号：1、目的为规范资金管理、保证公司资金合理、有效使用，提高使用效率，降低财务费用，根据银行结算和信贷的相关管理规定，结合公司自身的特点，制定本办法。2、范围适用与资金使用过程的管理。3、具体规定3.1 职能设定3.1.1 财务部设专职出纳岗位一名，直接向财务经理负责，主要负责资金（现金、银行业务等）计划的执行，以及费用报销及审核。3.1.2 1.2财务经理负责企业资金的日常管理工作，包括与各银行间的资金规划的实施（授信、贷款、开取银行承兑、贴现等相关业务），对资金的调度进行建议，并负责与公司各职能部门就月度资金预算的执行进行必要的协调与沟通，及其他相关工作。3.1.3 财务总监负责企业资金的全面工作，包括年度资金（投资）的规划、及时掌握各类金融政策及工具,与银行等金融机构建立长期的合作关系，对企业资金的调拨进行核准，月度资金预算的批准，预算外资金使用的审批，及其他相关工作。3.2经营性资金管理3.2.1企业由营销部按月制定资金回笼计划，并报财务部依据全年经营目标分解进行审核，并根据审核意见进行调整，达成一致后报送总经理批准，经批准后按此计划执行。3.2.2销售资金回笼原则上以现金、银行回款、银行承兑汇票等形式实现，原则上不接受商业承兑汇票，对于1万元以上的回款，建议客户通过银行支付渠道完成。3.2.3采购部和事业部按月制定采购货款的支付计划，并报财务部进行审核，通过后上报总经理批准后执行。3.2.4除当月零星采购外（2千元以内），原则上一律采取银行汇款、银行承兑等银行支付渠道，财务部有权根据当月资金的情况，对采购资金支付的方式，支付的总额进行一定的调整，以满足公司整体资金需求。3.2.3各部门费用的计划根据年度预算计划按月上报，经审核批准后执行，财务部在费用报销时需复核该笔费用是否在当月预算范围内，然后再审核该笔费用的发票是否符合国家的法律法规要求，对于发票存在不合规现象的，一律予以退还。3.2.4对预算计划内的预付（支）款，请款时需要提供合同，根据合同设立的付款条件财务部予以批准付款，对于暂时无法提供合同预付（支）款，1万元以内经由财务总监和总经理审批，1万元以上的需再由董事长进行审批。3.2.5对个人业务暂支款，需详细列明请款事由，由分管副总、财务总监、总经理依次深刻批准，方可执行，同时，个人暂支款在业务办理完后需尽快归还，对于三个月以内存在三笔暂支款或三个月以上有暂支款未结清的个人，财务部有权暂不支付后续请款，并责成相关条线副总尽快处理该笔业务。3.3投资性资金管理3.3.1公司对外投资包括股权投资、设备投资、基建投资。3.3.2股权投资需要经过董事会授权，由董事长批准后方可执行。3.3.3设备投资由技术中心负责，每年1月末结合公司新一年的发展目标，梳理设备投资清单，报董事会批准后，根据进度按月支付设备款。3.3.4基建投资需要制定基建预算上报董事会并经授权，由董事长主抓并授权基建工作具体负责人（在财务部备案）辅助管理相应工作，基建资金预算范围内的按月纳入资金预算范围内一同评审、调节，经确认后，按计划支付，财务部有权根据当月资金的情况，对采购资金支付的方式，支付的总额进行一定的调整，以满足公司整体资金需求。3.4融资性资金管理3.4.1公司融资是指企业与银行等金融机构就资金拆借方面的工作，包括银行贷款、开取银行承兑，开取信用证等。3.4.2公司全年的贷款额度需在年度董事会上进行汇报，并获董事会批准。3.4.3公司与每家银行签订授信合同，获取贷款等事宜需由财务部提请，经财务总监审核后，报董事长批准后方可执行。3.4.4财务部需要加强与各银行间的联系，协调好资金的随时借、还贷工作，并积极配合做好银行对公司的授信工作，尽量保证公司正常的生产经营所需资金。3.4.5根据企业章程，公司不得为全资子公司以外的企业进行担保，或者互保。3.5资金支付的后续管理3.5.1财务部需严格执行资金使用计划，各部门应保证资金计划的准确性，对于虚报资金计划造成部门的资金计划执行后差异较大的，财务部将在以后月度该部门用款计划中严格控制。3.5.2财务部需对资金使用过程中的授权需严格执行，对于紧急事件可采取电话、邮件等形式进行汇报，上述授权人员如遇无法联系等情况（例如出国、休假等），应提前做好授权委任工作，以免影响公司正常生产经营活动。3.5.3财务部需对每月的资金使用、调度做好台账，对工作中存在异常的现象及时向财务总监汇报。