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×义房地产开发有限公司财务收支预算管理执行办法一、总则1.I为了加强公司财务收支预算管理，规范财务收支行为，提高资金使用效率，确保公司经营目标的实现，根据预算法、会计法及国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。(1)合法性原则：财务收支预算管理必须符合国家法律法规和公司内部管理制度。(2)全面性原则：财务收支预算管理应涵盖公司所有业务板块、部门和员工。(3)真实性原则：财务收支预算应真实反映公司经营状况，确保预算数据的准确性。(4)效益性原则：财务收支预算管理应注重投入产出比，提高资金使用效益。(5)动态调整原则：财务收支预算应根据公司经营环境和市场变化进行适时调整。二、组织机构与职责22财务部：财务部是公司财务收支预算管理的执行部门，负责编制、汇总、分析、监督和考核财务收支预算。财务部设预算管理岗，负责具体实施财务收支预算管理工作。2.3各业务板块、部门：各业务板块、部门负责本板块、部门财务收支预算的编制、执行、分析、调整等工作，并配合财务部做好公司财务收支预算管理工作。三、预算编制与审批(1)各业务板块、部门根据公司经营目标和市场情况，编制本板块、部门财务收支预算。(2)财务部汇总各业务板块、部门财务收支预算，编制公司财务收支预算草案。(3)财务部组织相关部门对财务收支预算草案进行审核、分析，提出修改意见。(4)财务部根据审核、分析结果，修改完善财务收支预算草案，形成公司财务收支预算报告。3. 2预算审批：公司财务收支预算报告经领导小组审议通过后，报公司董事会审批。审批通过后，财务部负责将财务收支预算分解到各业务板块、部门，并监督执行。四、预算执行与监控3.1 预算执行：各业务板块、部门应严格按照财务收支预算执行，确保预算目标的实现。4. 2预算监控：财务部负责对公司财务收支预算执行情况进行监控，分析预算执行差异，提出改进措施。各业务板块、部门应配合财务部做好预算监控工作。5. 3预算调整：在预算执行过程中，如遇到重大事项或市场变化，导致预算编制基础不成立，或预算执行结果可能产生重大偏差，财务部可根据实际情况提出预算调整方案，经领导小组审议通过后，报公司董事会审批。五、预算考核与评价5.1预算考核：公司对财务收支预算执行情况进行考核，考核结果作为对各业务板块、部门及相关人员绩效评价的重要依据。6. 2预算评价：财务部定期对财务收支预算管理情况进行评价，总结经验教训，提出改进措施，不断提高财务收支预算管理水平。六、附则6.1 本办法由财务部负责解释。6.2 本办法自发布之日起实施。6.3 如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充完善。一、预算编制预算编制是财务收支预算管理的起点，其质量直接关系到预算执行的效果。在预算编制过程中，各业务板块、部门应结合公司经营目标和市场情况，编制本板块、部门的财务收支预算。财务部汇总各业务板块、部门的预算，编制公司财务收支预算草案。在编制过程中，要注重数据的真实性、准确性和完整性，确保预算编制的科学性和合理性。二、预算审批预算审批是确保财务收支预算合理性和权威性的重要环节。财务部将编制好的财务收支预算报告提交给领导小组审议，审议通过后报公司董事会审批。审批通过后，财务部负责将财务收支预算分解到各业务板块、部门，并监督执行。预算审批环节要严格遵循公司内部管理制度，确保预算审批的合法性和合规性。三、预算执行与监控预算执行是财务收支预算管理的核心环节。各业务板块、部门应严格按照财务收支预算执行，确保预算目标的实现。财务部负责对公司财务收支预算执行情况进行监控，分析预算执行差异，提出改进措施。预算监控要贯穿预算执行的全过程，及时发现和解决问题，确保预算执行的顺利进行。四、预算考核与评价预算考核与评价是财务收支预算管理的重要环节，对于激励各业务板块、部门及相关人员积极执行预算、提高预算管理水平具有重要意义。公司对财务收支预算执行情况进行考核，考核结果作为对各业务板块、部门及相关人员绩效评价的重要依据。财务部定期对财务收支预算管理情况进行评价，总结经验教训，提出改进措施，不断提高财务收支预算管理水平。总结：财务收支预算管理是公司财务管理的重要组成部分，对于提高公司经营效益、实现公司战略目标具有重要意义。在实际操作过程中，各业务板块、部门和财务部要密切配合，严格按照财务收支预算管理执行办法的要求，做好预算编制、审批、执行与监控、考核与评价等各项工作。同时.，要根据公司经营环境和市场变化，适时调整预算，确保财务收支预算管理的科学性、合理性和有效性。通过不断提高财务收支预算管理水平，为公司持续健康发展提供有力保障。