银行出纳管理办法.docx

银行出纳管理办法（节选）第二条本行出纳业务是指现金（本、外币现钞）、重要空白凭证、有价单证、金银等物品的收付、调剂、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理。第六条凡经办出纳业务，必须坚持以下基本规定：（一）钱账分管，核对相符，交接清楚，责任分明；现金收入先收款后记账，现金支出先记账后付款。（二）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（三）现金收付，换人复核。（四）凡现金、金银、有价单证、重要空白凭证，以及库房锁匙、业务印章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。（五）严禁挪用库存现金、金银；严禁白条抵库；坚持查库制度；及时核对库存，做到账款、账实相符。（六）未经业务技术培训和未取得反假货币上岗资格证书的人员，不得上岗直接对外办理现金出纳业务。（七）实行柜员制的，按有关规定执行。柜员制是柜台业务运用现代科技手段实行单人操作的工作制度。实行柜员制的各支行收、付款业务必须全部使用综合业务系统处理，柜员工作柜位区域必须安装实时监控系统，对柜面业务操作全过程及安全情况进行监控、录像，并配备先进出纳机具和防伪设备，以加快业务办理速度，增强安全性和准确性：1、柜员制现金收付必须依据合法凭证办理。收款业务必须坚持先收款后记账的原则；付款业务坚持先记账后付款的原则。除柜台业务由双人收付改为单人收付外，仍须严格执行出纳制度的其他有关规定。2、柜员制错款处理。在收付过程中发生的错款要如实报告，并按照“长款归公，短款自赔”的原则处理，不得长款不交和以长补短。3、柜员制印章管理。业务印章实行自用、自管原则。营业终了，业务印章必须装箱入库保管。4、严格实行查库制度。实行柜员制后，要坚持查库制度。二级支行行长、分理处经理（二级支行、分理处本办法以下统称为网点，二级支行行长、分理处经理以下统称为网点负责人）每周查库一次，审计员每月查库一次，支行分管领导（行长助理）每季至少进行一次全面查库。5、加强检查监督。各支行中层管理人员必须经常检查基本制度和各项配套管理办法的执行情况，监督操作是否规范。对发现的问题和隐患要及时处理或报上级出纳主管部门。（八）凡涉及现金交接、调剂、收付、保管、清点、验证的工作均应在录像监控范围之内进行。第十四条柜台人员不得代填或更改交款凭证，收付现金要当面点清，一笔一清，严防串户或错款。一笔收付业务未办理完毕，不得中途离岗或换人办理。客户当面清点中发现的差错，柜台人员要立即复核并纠正。第十五条每日营业终了，柜员打印柜面交易流水，与原始业务凭证进行核对。通过在业务系统内的重要空白凭证查询交易、其它物品查询和尾箱余额查询后分别打印明细清单，与实际库存进行核对，无误后，由另一柜员核对确认,将物品监箱入库保管，并在清单上签名。中午柜员暂停营业时，应对记账凭证及系统内交易进行轧账，核对发生金额是否一致，同时核对系统内的余额及实物现金是否一致，无误后全部物品必须入库（箱）保管，现金保管库（箱）不得随意放置，应置于录像监控范围内，如果离开营业网点的，必须由另一柜员将物品监箱入库。第七十八条每日营业终了，网点应将收缴的假纸币上缴中心金库保管，星期五、六收缴的假币可推迟在星期一上缴。上缴时应填写假币交接保管登记簿，由移交人和库管员签名确认。收缴的假硬币保留4个工作日后上缴，不得迟于5个工作日。金库所在营业部，柜员与库管员的假币交接，也要办理交接手续。第八十八条凡现金、金银、外币、重要空白凭证、有价单证、收付讫章等出入库和库房、保险柜锁匙（密码）的转移都必须办理交接手续，并由交接双方及监交人当面点交清楚，登记交接登记簿和共同签章负责。综合业务系统的交接登记簿资料应妥善保管，以备查考。第九十二条发生出纳错款，应及时组织查找，并向有关部门报告。对于确实无法挽回的错款损失，要区别性质进行处理。（一）技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公,短款报损，不得以长补短。误收确实难以辨认的假币，按规定的手续审批后报损。（二）责任事故错款，应按长款归公，短款自赔的原则处理。（三）属于自盗、挪用以及侵吞长款的，均应追回款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理。