建设集团公司财务审批流程.docx

建设集团公司财务审批流程第一条、为有效果执行财务管理制度，规范财务行为，落实财务管理制度在日常工作中的作用，结合集团公司组织架构及工程招投标管理制度材料设备采购管理制度合同管理制度等等制度中与财务相关的内容，特制定本办法。第二条、财务审批范围包括集团内所有的财务开支行为。第三条、财务审批内容包括集团内所有影响企业资产状态及经营成果的“成本、费用、预付款、借款、固定资产采购、低值易品采购、办公用品采购"等事项的发生。第四条、各部门、中心、项目公司都应于月末编制下一月度的资金使用计划用艮总、裁审批认可后，由计划财务中心汇总备案，做为下一月度审核支付的依据。第五条、基本审批流程，所有财务开支均应遵循"经手人分部门（中心、项目或公司）负责人令财务部经理9计划财务中心负责人今总裁（或其授权人）"这一基本流程进行审批.第六条、根据管理架构的特点,对形成工程“直接成本”的各项开支及其预付款项，具体审批流程如下：经办人9所属部门经理9所属项目公司负责人或中心负责人少预决算员（财务部经理）令计划财务中心负责人T总裁（或其授权人）.对某某集团公司及控股分公司发生的成本类开支,比照本流程审批.第七条、根据管理架构的特点,对形成工程"间接成本"及企业"管理费用"营业费用""借款""营业外支出"的各项开支及其预付款项，具体审批流程如下：财务部经理分计划财务中心负责人T总裁（或其授权人）"。销售中心发生的所有开支行为"经手人分销售部经理分销售中心负责人少财务部经理分计划财务中心负责人分总裁（或其授权人）"。 计划财务中心发生的所有开支行为“经手人-财务部经理分计划财务中心负责人今总裁（或其授权人）”. 某某项目公司发生的所有开支行为“经手人分部门经理9项目公司（副）总经理分项目公司总经理分财务部经理分计划财务中心负责人今总裁（或其授权人）”. 某某分公司和项目公司发生的所有开支行为“经手人分项目公司（副）总经理1项目公司总经理分财务部经理分计划财务中心负责人今总裁（或其授权人）".某某物业公司发生的所有开支行为“经手人分部门主管分公司总经理分财务部经理9计划财务中心负责人分总裁（或其授权人）”.综合管理中心发生的所有开支行为“经手人?部门经理分中心负责人分财务部经理9计划财务中心负责人9总裁（或其授权A）".某某集团公司发生的所有开支行为“经手人分公司总经理令财务部经理今计划财务中心（负责人分总裁（或其授权人）”.务部经理分计划财务中心负责人分总裁（或其授权人）”.招标采购部发生的所有开支行为“经手人分部门经理T财务部经理分计划财务中心负责人1总裁（或其授权人）”.以上在审批环节中,审批人属经手人的,从其环节开始审批.第八条、根据部门职责，"固定资产采购、低值易品采购、办公用品采购"统一归口综合管理中心负责。其他各部门应当于月末向综合管理中心*艮下一月度的采购需求表。综合采购中心审核汇总后，统一上报采购计划并经总裁审核批准。实际支付时，参照本章第六条执行审批流程。第九条、财务费用（利息、结算手续费）、税金等由银行依据委托扣款协议及国家强制性扣款的支付行为，财务部门应当于月末编写资金用款计划并经总裁批准，计划财务中心应及时足额保障资金需求，因人为原因造成不必要的支付或损失企业信用的事项，给企业造成损失的，应当由责任人承担损失。第十条、结合集团公司组织架构、各部门（中心）的分工特点、开支内容、是否属预算内开支及金额大小，编制以下审批流程操作表以便提高工作效率。序号支付内容金额总裁（或授权人）计划财务中心负责人财务部经理预算审核人员项目负责人（或中心负责人）职能部门经理经办人员1开发成本土地使用权取得费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施建设费、公共配套设施建设费1.1建安工程其中:有合同>50万<=50万1.2无合同>5万<=5万1.3材料采购其中:有合同20万<=20万1.4无合同1万<=1万1.5其他其中:有合同>5万<=5万1.6无合同1万<=1万2日常性费用、借款及职务津贴包括”工程间接成本”"管理费用”营业费用（不含广告宣传项目）""借款""营业外支出”"职务津贴”（职务津贴的介定见职务津贴管理办法）2.1其中:预算内1万2.2<=1万2.3预算外3广告宣传费电视广播平面立体实物等广告及促销活动3.1广告费其中:有合同>5万<=5万3.2无合同>0.5万<=0.5万3.3业务宣传费其中:有合同>2万<=2万3.4无合同>0.5万<=0.5万4实物资产类固定资产采购、低值易品采购、办公用品采购4.1其中:预算内>1万<=1万4.2预算外注：表示需要签批的环节。