记账实操-提取备用金的会计处理分录.docx

记账实操-提取备用金的会计处理分录企业内部各部门周转使用的备用金不通过库存现金科目核算，从银行提取备用金：借：其他应收款-备用金贷：银行存款从银行提取现金：借：库存现金贷：银行存款备用金备用金是物流企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。物流企业拨付的备用金，根据管理需要，可以采用一次性备用金或定额备用金制度，在其他应收款一一备用金"明细账户中进行核算。其他应收款科目其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股¾和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。备用金是物流企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。物流企业拨付的备用金，根据管理需要，可以采用一次性备用金或定额备用金制度，在其他应收款一备用金"明细账户中进行核算。提取备用金会计分录做法：学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计借：其他应收款备用金贷：银行存款核准备用金的花费时：借：费用类账户贷：其他应收款备用金期末收回备用金时：借：银行存款贷：其他应收款备用金预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度,即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销I补足原定各页。提备用金流程1、最保险的方法是带齐现金支票，财务专用章，法人章，取款人身份证到银行办理；2、收款人如果填本单位的话，此时现金支票背面，被背书人栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到银行提取现金;3、如果现金支票收款人填收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款；4、有些银行使用现金支票时无论你取多少，收款人填单位取还是个人，都要出示取款人身份证的，第一次和未办过业务的银行打交道，最好就带齐现金支票、财务专用章、法人章、取款人身份证办理；5、至于提多少钱要预约，常见有5万，也有10万，请提前一天打电话打银行咨询即可