学校财务报销管理制度.docx

学校财务报销管理制度为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据事业单位财务规则及中小学财务制度，结合我校的实际情况,特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式机打发票或财政主管部门及税务部门印发的统一收据。2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；非税收入缴款书必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。4、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。二、财务报销手续及要求1.所有购买的设备、办公用品等需经手人签字、部门负责人签字、分管校长签字、财务校长签字、校长签字，方可报销、入账。2、教职工到行财科报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据，符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。3、报销各种发票、事业收据时，须填写中学；报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。4、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，财务人员有权拒绝给予报销。三、具体业务报销手续及要求1、基本工资、补助工资的调整与变动由学校人事科根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由人事科造册，并报校长审批后发放。2、外聘教师讲座费，需经校长同意，并填制领款单据，学校有关领导及校长签批后到学校行财科报销。3、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校人事科根据政府有关规定核定，行财科负责执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。4、在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执行。5、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由各科室填写中学采购审批单按有关程序报学校领导审批后，由各科室自行购买。所有购置物品，报销时，发票必须由经手人签字、部门负责人签字、分管校长签字、财务校长签字、校长签字，方可到行财科报销。6、差旅费的报销：(1)教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知由人事科填制出差通知单。(2)出差人回校后一周内需到行财科办理结算手续，用签字笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知，经相关人员签字后方可报销。(3)工作人员出差期间，交通费、住宿费、伙食费按相关文件执行。7、如上级主管部门有具体相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准。