XX公司财务风险管理暂行规定.docx

公司财务风险管理暂行规定一、信贷额度与借贷审批管理筹资活动是生产经营活动的起点，管理措施失当会使筹集资金的使用效益具有很大的不确定性，由此产生筹资风险。公司所有对外申请获得综合授信额度，需拟订需求计划报财务总监、总经理及董事、董事长审批。严格借款业务管理，授信额度内的所有借款需制定资金计划报财务总监审批。对外担保业务，需提交财务风险分析报告，谨慎选则，需报财务总监、总经理及董事、董事长审批。二、编制资金使用计划准确的现金流量预算，可以为企业提供预警信号，既能保障资金链的供应，又能高效使用资金控制好财务费用。公司各业务板块需按实际经营情况，编制年度、月度资金需求及使用计划。建立滚动式资金需求预算。三、加强应收帐款管理企业财务活动的第三个环节是资金回收，应收帐款是造成资金回收风险的重要方面，对于应收账款管理：1、公司一般情况实行款到后消费；2、对于长期稳定旅行社或企事业单位，建立稳定的信用政策,由市场部与财务部联合确定客户的资信等级，评估客户信用额度；3、建立销售责任制，跟踪信用消费及时到帐；4、每月及时清理应收帐款，做好帐龄分析，发现问题及时向财务总监汇报四、存货管理1、商品库存不得超过L5个月的平均销量；2、系统设置最低库存量提示，及时补货采购3、每月定期清理慢移动商品，并及时处理防治过期损失；4、每月定期盘点及清查各店铺管理五、结算风险控制1、现金、支票与汇票结算在日常的经营中，每天的销售款回笼除了大量的现金收入外，还存在着部分的银行票据收取。现金收入需及时投包保险柜管理。在进行票据结算的商品交易中，财务人员需及时地查询银行货款到账时间，需按操作规程保障现金与票据安全性。2、承兑汇票结算承兑汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。在日常的商品交易中，为了更好地控制风险度，企业在受理承兑汇票结算时，应按照以下步骤进行：(1)签定合法的合同(2)收取票据时，必须通过收款银行向票据签发银行查询，确认票据的真实性续时跟踪管理，避免发生票据时效的过期3、信用卡结算为了提高信用收款的成功率，防止信用消费过程中的欺诈行为的发生，定期培训收银员操作规范，并将之列入收银员的工作程序及考核指标。六、定期编制财务分析报告按集团公司规定，定期编制财务分析报告，对经营状况、盈利能力、偿债能力、经济效率、内部控制等定期分析及预警。