资产管理办法.docx

一般资产管理办法签收范围签收部门签收意见签收入签收日期集团各部门修订记录日期修订状态修改内容修改人核审人准批人2014.11修订1 .将一般资产管理制度更名为“一般资产管理办法；2 .修改“一般资产管理注意事项及要求中第7、17项立徐维刘红玉卓杨舒二、流程概况8三、工作程序9四、一般资产管理注意事项及要求12五、相关文件和表单22一、流程图二、流程概况为保证公司财产的安全与完整，规范低值易耗品的管理，节约低值易耗流程品的费用支出，特制定低值易耗品管理制度。目的为加强固定资产的保管、使用管理，充分发挥集团的固定资产的效能，保证固定资产的安全与完整，特制定固定资产管理制度。饕国用适用于全集团。氾围低值易耗品的管理范围：单价在100元以上，非一次性消耗且使用年限在一年以上，不属于固定资产管理范围的施工（测量、试验）工具、机具、仪器、办公用品、家电、家具、包装容器等。定义固定资产管理范围：土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、生产设备、仪器仪表及其他设备等，其使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上的有形资产。流主及与门部各部门参与。相关职责总及裁权采部财部 各管导总裁及总裁授权人对低值易耗品/固定资产的购置及处理有最终审批权。负责集团低值易耗品、固定资产的统一采购。负责低值易耗品的价值管理。低值易耗品的添置、转移应及时办理入帐或转帐手续，保证帐实相符。低值易耗品采用一次摊销法计入有关部门费用；负责固定资产价值的监督、管理和核算，控制固定资产的总值；登记固定资产总帐，记录所购的固定资产，每月按部门计提折旧费用。、调拨及报废的审批。1、负责资产数据库的建立、管理、汇总、统计及报盘工作。2、负责建立、健全资产台帐，做到总帐、部门台帐、分类帐，帐目清楚、资产帐物卡一致、责任到人。办3、负责办理资产报废手续，监督报废物资处理。4、定期进行清产核资工作，发现盘盈、盘亏、损毁及时报告，杳明原因后进行帐务处理。5、负责对集团出租（借出）、转让资产及时登记并办理相关手续。6、监督、指导各部门资产管理员工作。7、监督辞职、转岗人员的资产交接情况。8、合理调拨公司资产，使资产使用效益最大化。_集团下属各单位负责本单位低值易耗品的日常管理工作；各单位管理的低值易耗品应做到名称、规格型号、数量、金额、启用时间、资产编号及存放地点清楚；使用部门应指定专门的资产管理人员，负责本部门固定资产的使用管理。部门负责人及资产管理人员对本部门所使用的资产的安全性、完整性负责；各单位管理的固定资产应做到名称、规格型号、数量、制造厂名、出厂年月、启用时间、资产编号、使用状况及存放地点清楚。三、工作程序1.低值易耗品购置流程1.1 各部门添置低值易耗品，应首先提出申请，报资产办审核后，可调配的办理资产调拨手续，不可调配的，各部门列入当月计划。1.2 添置低值易耗品的月计划审批后，由采购部门按照规定程序统一采购。根据工作需要，急需购置计划外低值易耗品，须经使用单位提出申请，报资产办审核后，按公司财务授权的有关规定报批后方可购置。1.3 采购部购买后与使用部门联合验收，使用部门填写低值易耗登记凭单并送至资产办备案。2 .低值易耗品报废流程2.1 使用部门提出申请,填具低值易耗品报废单”,一式两联,注明报废原因，经有关专业人员鉴定后，报资产办签字。经核准后，第一联送资产办留存，第二联使用部门留存。2.2 报废资产批准后由使用部门联合资产办、审计监察部门统一处理，处理所获款项及时上交财务部，并将财务收据复印件及处理资产清单交至资产办备案。2.3 资产办和使用单位应根据批准后的低值易耗品报废单，及时注销该资产。3 .固定资产购置流程3.1 各部门添置固定资产，应首先提出申请，报资产办审核后，可调配的办理资产调拨手续。不可调配，各部门列入当月计划。3.2 月计划审批后，由采购部门按照规定程序统一采购。根据工作需要，急需购置计划外固定资产，须经使用单位提出申请，报资产办审核后，按公司财务授权的有关规定报批后方可购置。3.3 采购部购买后由使用单位、采购部门及相关技术部门一同参加验收，使用部门填写固定资产登记表、资产使用保管责任书/车辆使用保管责任书、固定资产验收单并送至资产办备案。4 .固定资产报废流程4.1 使用部门提出申请，填具“固定资产报废单，一式三联，注明减损原因，报资产办，由使用部门组织相关人员进行鉴定，而后，单位价值在5000元（含）以下的资产正常报废送有关技术部门、资产办签署处理意见；单位价值在5000元以上或非正常报废的资产除以上部门签字外均需报集团主管领导（杨总授权人）批示。