财务管理办法.docx

1目的22 范围23 流程23.1 请款23.2 报销24 职责与权利25 审批26 日常工作管理27 备用金管理38支票领用管理39差旅费管理310附则411附件41目的为了加强分公司的财务管理、规范财务行为，针对分公司当前的实际情况，制定本办法。2 范围本规定适用于吉化集团吉林市北方建设有限责任公司国际工程分公司。3 流程3.1 请款请款流程图（见附件一）3.2 报销报销流程图（见附件二）4职责与权利4.1 依法组织与实行分公司的日常会计、税务核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。4.2 审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝支付和报销，情况严重的上报公司财务处。4.3 财务审控部直接对分公司经理负责。5审批5.1 任何款项的支付必须经过分公司经理的审批。如分公司经理外出，可由分公司经理的授权委托人代签，但分公司经理须在回来后补签。5.2 未经过分公司经理或授权委托人的审批，财务人员不得给予支付。6日常工作管理6.1 要付款、报销的发票必须符合要求，并具有收款单位的财务专用章或发票专用章和收款人签章，发票项目要素要齐全。6.2 财务人员对记载不准确、不完整的原始凭证，有权退回，并要求按照财务会计制度规定进行更正或补充。6.3 采取印鉴分管制度，部门主管管理财务印鉴，会计员管理负责人印鉴。6.4 各项目每月发生的成本，直接进入当月施工成本中。6.5 分公司发生的成本，依照各项目当月产值，按比例分摊到各项目中。6.6 各项目财务人员每月25日上报成本费用统计明细表（见附件三）到财务审控部。6.7 国外各项目的现金回款及时兑换，并上缴给公司。7备用金管理7.1 因公出差、后勤采购、小量材料采购等都可以借备用金，但需要填写借款单（见附件四）。7.2 出差返回、采购完毕的，凭单据报销冲销所借备用金（多退少补）。7.3 除特殊情况外，备用金须在一个月内偿还。8支票领用管理8.1 为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票。8.2 特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务审控部的同意。8.3 支票存根应由收款人签字，支票因故遗失的，支票领用人应立即通知财务审控部。8.4 支票领用人应在开具支票的3日内到银行办理汇兑手续。8.5 不可以开具空白支票，应完整填写日期、收款人、金额、用途等。8. 6支票领用人对所领用的支票的金额数、收款人名称等内容可能发生的差错负全责。9差旅费管理9. 1因业务临时出国人员按照以下标准发放境外工资补助：资历等级补助标准（元/天）初级100一级110二级130三级150四级170五级190六级210七级230八级2509.2 因业务临时出国人员的差旅费在公司下发的差旅费管理办法（见附件五）标准内按照实报实销的方式处理。9.3 其他支付标准严格按照公司下发的差旅费管理办法执行。10附则10. 1本规定由财务审控部负责起草。10. 2本规定由财务审控部负责解释。10.2 本规定自2016年3月1口起开始执行。11附件10.3 附件一：请款流程图10.4 附件二：报销流程图11. 3附件三：成本费用统计明细表11.2 附件四：借款单11.3 附件五：差旅费管理办法附件一填写借款单部门主管审批附件二吉化集团吉林市北方建设有限责任公司国际工程分公司文件名称财务管理办法文件编号JIC-QMS-FA-2016-01-001附件三成本费用统计明细表项目名称：货币单位：项目核算货币思理月支出避项工人工资后勤人员管理人员外籍员工机具材料设备租赁营地办公签证差旅第三方其他合计年月工资工资工资自有租赁费用费用费用费用费用小计000000000000小计000000000000吉化集团吉林市北方建设有限责任公司国际工程分公司文件名称财务管理办法文件编号JIC-QMS-FA-2016-01-001附件四借款金额币种（大写）审批人：款途借用借款单位管导主领印管计主会印汇往单位公出地点账号开户行吉化集团吉林市北方建设有限责任公司国际工程分公司文件名称财务管理办法文件编号JIC-QMS-FA-2016-01-001附件五差旅费管理办法第一章总则第一条为统一和规范公司公出差旅费标准，加强差旅费管理工作，规范费用报销制度，制定本办法。第二条本办法适用于吉化集团吉林市北方建设有限责任公司及所属各单位。第三条公司财务处负责差旅费报销标准的制订和实施，审查公司机关及所属各单位差旅费支出的执行情况，审核公司机关及所属各单位境外差旅费的支出情况。第四条公司人力资源处及有关培训部门负责审查学历、学习培训、员工探亲、高等学校毕业调遣、差旅费报销资格。第五条公司工会负责审查员工疗养差旅费报销资格。第六条公司安全处负责审查员工工伤就医报销差旅费资格。第七条公司机关及所属单位要严格控制差旅费支出，报销费用时根据业务事项的不同，分别填写差旅费报销单、月份司机出车补助报销单、外地施工人员补助明细表。第八条公司机关员工发生的费用，由本部门主管领导审批，超标支出必须由公司主管经理在超标单据上审批后方可报销。第九条二级单位员工发生的费用由分公司经理审批，超标支出必须由分公司经理确认，报公司主管领导审批后方可报销。吉化集团吉林市北方建设有限责任公司国际工程分公司文件名称财务管理办法文件编号JIC-QMS-FA-2016-01-001第十条公出人员乘坐车、船、飞机等路途费用、住宿费用按级别所享有的标准在限额内凭据据实报销，节约不补，未经审批的超标费用自理;伙食费、交通费实行定额补助。第十一条公出人员发生的退票原则上不予报销，确因工作需要办理退票的，公出人员应写明原因，经本单位主管领导批准后方可报销。第十二条公出人员发生的小件寄存费原则上不予报销，确因工作需要携带仪器等物品发生的寄存费用，经本单位领导批准后予以报销。第十三条公出员工按照乘坐的交通工具，予以报销相应一份意外伤害保险费用。第十四条公出车船机票等路途费用丢失的，由本人写明情况，由同行人员及本单位领导确认签字后，按员工公出标准报销相应费用。第二章境内公出期间差旅费报销标准第十五条路途费用报销标准：（一）公司级领导公出，路途费用据实报销（总经理审批）。（二）中层干部公出，确需乘坐飞机的，公司机关的中层干部及分公司经理经公司主管领导审批后予以报销；分公司经理以外的中层干部由分公司经理确认，报公司主管领导审批后予以报销。（三）其他员工公出可乘坐火车硬坐或轮船三等舱，对于乘坐火车的人员，从晚8点到次日晨7点之间，夜间乘车6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬卧车票。（四）符合乘坐卧铺条件而乘坐硬座的，按票价的50%比例补发给员吉化集团吉林市北方建设有限责任公司国际工程分公司文件名称财务管理办法文件编号JIC-QMS-FA-2016-01-001工个人。（五）员工公出乘坐长途客车的据实报销。（六）员工公出乘坐其他交通工具的，以上述报销标准为限。第十六条住宿费用报销标准：（一）公出人员按公出的实际住宿天数计算，在规定的限额标准内凭据报销住宿费用，无宿费发票的，一律不予报销。（一）公司级领导公出住宿费据实报销。（三）中层干部公出住宿费标准为300元/天。（四）一般员工公出住宿费标准为200元/天。第十七条交通费用报销标准：（一）公出人员到外地单位所在市区（含市辖县及市辖地级市）以外公出，按公出自然天数每人每天发放交通补助费20元，包干使用，不再报销市内交通票据。经批准报销出租车费的不再享受公出期间交通补助。（二）带车公出人员不享受交通补助。（三）一般员工在单位所在市区（含市辖县及市辖地级市）因公办事,凭公交车票据实报销。第十八条伙食补助发放标准：（一）公出人员到外地单位所在市区（含市辖县及市辖地级市）以外公出，按公出自然天数每人每天发放伙食补助40元。（二）公出人员在单位所在市区办事，或省内公出距离不超过120公里当天返回的不享受伙食补助；省内公出有宿费发票的可发放公出补助40元/天。吉化集团吉林市北方建设有限责任公司国际工程分公司文件名称财务管理办法文件编号JIC-QMS-FA-2016-01-001（）公出途中连续乘坐火车超过12小时（含12小时）的，凭车票每满12小时加发30元伙食补助；夜间乘坐汽车、轮船最低舱位或统舱，超过6小时的，每夜加发30元伙食补助费。（四）工作人员利用公出之便，事先经领导批准顺路办私事的，其绕道车船费，扣除出差直线车船费，多开支的部分由个人自理。如果绕道车船费少于直行车船费时，凭车船票据据实报销，绕道和办私事期间不享受交通补助和伙食补助。第三章境外公出期间差旅费报销标准第十九条境外公出包括国内员工因公出国（境）和境外单位员工因公出差两类。（一）国内员工因公出国（境）指国内员工因工作需要出国（境）。（二）境外单位员工因公出差指境外单位员工因工作需要出差及员工回国休假等。境外单位员工指日常工作地在境外，并执行公司境外工作人员薪酬福利制度的员工。（三）境外公出按自然（日历）天数报销差旅费。境外公出差旅费支出范围包括：交通费、住宿费、生活补助、签证费、护照费、卫生检疫费等费用。（四）境外员工赴境内出差、休假，境内交通工具乘坐标准及住宿费、伙食费等补助标准按公司差旅费管理办法执行。第二十条乘坐交通工具的标准：员工境外公出应选择经济合理的路吉化集团吉林市北方建设有限责任公司国际工程分公司文件名称财务管理办法文件编号JIC-QMS-FA-2016-01-001线，不得随意变更行程。（一）交通工具乘坐标准档级职务火车轮船飞机一档公司高级管理人员软席（卧）二等舱公务舱二档