《税收基础》课程标准.docx

税收基础课程标准学时数：64学时课程性质：专业基础课适用专业：会计事务一、本课程的性质、地位、作用以及与其它相关课程内容的联系税收基础课程是会计事务专业的一门专业必修课程，该课程与会计、审计等课程有密切联系，只有懂了税法，才能进行相关的会计、审计操作，因此，该课程是本专业开设的必修课程。二、本课程的教学目标通过本课程的教学，使学生对我国现行的税种有整体的把握，熟练掌握主要税种应纳税额的计算、申报等重要内容，理解各税种的构成要素，对农业税有所了解。三、教学内容和基本要求以及教学重点、难点第一章税收的基础知识（4学时）（一）教学内容：J 7 7 甘?付 学学学学第一节：税收的概念、本质与特征（1第二节：税收的职能与作用（1第三节：税收制度及其构成要素（1第四节：税收分类与税法体系（1（二）基本要求：根据税收的特征，区分其他财政收入形式；了解税收的职能，明确税收在国民经济中的地位；正确理解税收制度的含义，明确税收制度建立的原则；熟记各个税种的具体分类形式。（三）教学重点、难点：掌握税收的特征，区分其他财政收入形式；掌握税收的作用；熟练掌握税制构成要素内容。（12学时）7 7 )/ XJ 时时时时 学学学学 4 6 11 /Ix /(N /( Zrk-第二章增值税（一）教学内容：第一节：增值税的基本内容第二节：增值税的计算第三节：增值税的纳税申报第四节：增值税专用发票的使用与管理（二）基本要求:熟记增值税的概念，正确理解增值税的特点；准确把握增值税的纳税人、征收范围和税率；掌握增值税的计税方法，正确计算增值税的应纳税额；正确使用增值税专用发票。（三）教学重点、难点：准确把握增值税征收范围入税率；准确分清可抵扣进项税额及不可抵扣进项税额；熟练掌握增值税的计算。第三章消费税（10学时）（一）教学内容：第一节：消费税的基本内容第二节：消费税的计算第三节：消费税的纳税申报（二）基本要求：（2学时）（6学时）（2学时）熟悉消费税的概念和特点；理解掌握消费税的税目及税率；掌握消费税的计算。（三）教学重点、难点：熟练掌握消费税的计算。第四章关税（6学时）（一）教学内容：第一节：关税的基本内容第二节：关税的计算第三节：关税的纳税申报（2学时）（2学时）（2学时）（二）基本要求：理解关税的概念、特征和分类；掌握关税的计算；了解关税的纳税申报。（三）教学重点、难点：熟练掌握关税的计算。第五章企业所得税（12学时）（一）教学内容：第一节：企业所得税的基本内容第二节：企业所得税的计算第三节：企业所得税的纳税申报（二）基本要求：（2学时）（8学时）（2学时）熟记企业所得税的概念；正确界定企业所得税的纳税人、征税对象和税率；正确计算企业所得税的应纳税额；学会进行企业所得税的纳税申报。（三）教学重点、难点：界定所得税的纳税人；掌握各扣除项目的扣除比例；正确计算企业所得税的应纳税额。第六章个人所得税（10学时）（一）教学内容：第一节：个人所得税的基本内容（2学时）第二节：个人所得税的计算（6学时）第三节：个人所得税的纳税申报（2学时）（二）基本要求：熟记个人所得税的概念；正确界定个人所得税的纳税人、征税对象和适用税率；正确计算个人所得税的应纳税额；学会进行个人所得税的纳税申报。（三）教学重点、难点：正确界定个人所得税的纳税人；个人所得税的应纳税额的计算。第七章其他税种（6学时）（一）教学内容：第一节：资源税制（2学时）第二节：财产与行为税制（2学时）第三节：特定目的税制（2学时）（二）基本要求：了解资源税、城镇土地使用税、土地增值税、房产税、车船税、印花税、契税、城市维护建设税、教育费附加、耕地占用税、车辆购置税、烟叶税等其他税种的概念和特点；理解以上税种的征税范围、纳税人、税率及计税依据；学会以上税种应纳税额的计算。（三）教学重点、难点：各税种的征税范围、税率及计税依据；各税种应纳税额的计算。.五、教材与参考书、习题集（一）教材：税收基础实用教程陈洪法编著高等教育出版社（二）习题集：税收基础同步训练陈洪法编著高等教育出版社序号章节及内容总课时课时数理论实践习题、作业1第一章税收基础知识442第二章增值税12843第三章消费税10644第四章关税6425第五章企业所得税12846第六章个人所得税10647第七章其他税种642机动422合计644222七、考核方式及评分方法本课程的成绩考核分为平时成绩、期中及期末考试两部分，其中平时考核成绩（作业、考勤、提问等）占课程总成绩的60%,期中考试成绩占课程总成绩的20%,期末考试成绩占课程总成绩的20%。