某某物业公司财务工作会计档案管理规定.docx

某某物业公司财务工作会计档案管理规定针对会计档案的重要性，根据企业会计管理规定，制定以下管理规定。1 .会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要凭证和证据。具体包括：1.1 会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证；1.2 会计账薄类：总账、明细账、口记账、辅助账簿、其他会计账簿；1.3 报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告；1.4 其他类：银行存款余额调节表、银行对账单及其他应当保存的会计核算专业资料。2 .项目每年形成的会计档案由财务部按照归档要求整理立卷、装订成册,并编制会计档案保管清册。当年形成的会计档案，在会计年度终结后，由财务部保管1年。期满之后，由财务部专人保管并且存放于专用的保管地点。3 .财务部保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经财务部经理批准，方可代查阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。4 .会计档案的保管期限分为永久、定期两类。会计档案的保管期限，从会计年度终结后的第一天开始计算。定期保管期限为10年、15年两类。5 .本规定的会计保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照本规定附表所列期限执行。会计档案的具体名称如有同本规定附表所列档案名称不相符的，可以比照类似档案的保管期限办理。6 .保管期满的会计档案，除第（七）条规定的情形外，可以按照以下程序销毁；6.1 由财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、己保管期限、销毁时间等内容；6.2 总物业经理在会计档案销毁清册上签署意见；6.3 销毁会计档案时，应当由行政和财务部共同派员监销；6.4 监销人在监销会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告总物业经理。7 .保管期满但未结清债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计保管清册中列明。8 .采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。