小学财务管理制度.docx

XXXX小学财务管理制度为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订财务管理制度，以规范我校的财务收支行为。一、预算制度1.每年9月份，学校制订出第二年财务开支预算，每学期开学，再视其收入，具体修订预算表。2 .除常规开支以外的大额经费开支，应写出书面报告交学校校长，在校行政办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。3 .不得私自开支经费。计划外的开支，未经校行政办公会批准，不予以报销。二、统一审批制度4 .审批权限(1)凡专项经费，在规定范围内的使用，由校长审批即可。(2)重大开支，由校行政会研究后报区教体局待批。2、审批程序(1)购物前须先填申购单，经主管部门审查、学校分管领导审批后，由学校购物员凭申购单负责购买。(2)发票附申购单先由经办人、验收人签字，再由总务主任签字，最后由校长签字报销；(3)凡是属于设备、仪器、财产类的验收一律有学校财产保管员验收。(4)对不合理的开支和未经审批的开支，不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠。三、各类费用报销制度1.会议费、活动费及招待费的管理(1)学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校行政办公会研究同意并决定其总金额方能开支。(2)对外活动的接待费，必须由校长同意，并参照公务招待用餐制度执行。5 .差旅费的管理(1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、培训)，由学校研究确定对象和人数后，由相关部门开出出差单方可出差，报销费用按合肥市包河区差旅费管理暂行办法执行。(2)特殊情况(紧急事情)确实需要租车，经校长同意后，做好安全预案后方可租车和报销租车发票。6 、办公用品的管理办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册。四、固定资产管理制度1.要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点,做到帐物、账账、账实相符。对丢失、毁损的要查明原因,属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。2 .对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。3 .固定资产的报废按上级规定执行。4 .不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。五、财务公开制度为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每学期向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。