备用金管理办法(试行）.docx

雅安能投光大环保能源有限公司备用金管理暂行办法（建设期）本办法遵从四川省能源投资集团有限责任公司备用金管理暂行办法的相关规定执行。第一章备用金定义、限额和期限第一条备用金是指公司借支给公司员工个人备用于支付公司零星业务开支的款项。第二条备用金借支按照“前款不清，后款不借”的原贝L实行限额管理。一般情况下单人单次借款金额不超过20,OOO元，同一部门员工未冲清金额累计不超过50,000元。若因特殊事项需超过累计限额借支备用金，需按程序报所在部门负责人、总经理审核后，报董事长审批。第三条备用金借支期限为借支日起的下月月底。借支期间日常发生费用据实报销，到期前全额冲清。若遇借支期限跨年的情况，需在当年12月30日前冲清借款。第二章备用金审批权限和办理流程第四条备用金需由借款人所在部门负责人审核后报公司总经理审批。第五条借款人应按以下程序办理借支备用金手续：（一）借款人按要求填制借款单。借款人应如实、规范填写备用金借款单。借款时，借款人应按要求填写由公司统一印制的“借款单”，按借款单格式准确填列借款日期、借款人姓名以及所属部门、借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等。借款人不得随意改变借款用途，借款用途应与后期费用冲销保持一致。备用金借支原则上要求由借款人本人亲自办理，由于特殊原因只能请其他员工代为办理的，须由借款人和代办人本人在“借款单”上同时签字；借款人在外地无法签字的，代办人需提供借款人书面授权并经部门负责人签字。（二）按各级审批权限办理借支的审批手续。按照上述第四条审批权限办理。（三）将已经审批后的借支手续到财务资产部办理款项支付（划转）手续。1.将已经审批后的借支手续交会计人员审核，并由会计人员出具记账凭证；2.记账凭证交出纳人员复核无误后，如为现金方式付款的，由出纳按借款金额付款，并加盖付讫章，借款人在借款单及原始凭证上签字确认；如为银行转账方式付款的，由出纳按借款金额付款，加盖付讫章，借款人应在附件中签字。第三章备用金的管理第六条借款人应根据实际工作需要申请备用金，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。第七条备用金的报销冲账人应与借款人一致。借款人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，应在报销凭证上注明“冲（借款人）账，金额*（大写）”字样。因备注失误，引起财务误冲的，责任由借款人负责。第八条公司会计核算设置备用金项目管理，按公司员工名称单独设置核算项目明细账进行会计核算。公司财务资产部按月将各部门员工备用金借支情况表分送公司总经理，财务资产部按员工所经办的业务进展情况督促本部门员工及时足额结清备用金，借款人员以银行转账的方式归还借款，财务资产部不接受现金方式还款。对于已归还备用金的金额，出纳人员应开具相应金额的收款收据，借款人应妥善保存，以备查询。第九条借款人业务完结后，持原始单据及时到财务资产部办理备用金结清手续。借款人办理报销手续时，会计人员应从借款人的备用金账户中进行冲销，备用金账户冲平后的差额可支取现金或银行转账。报销金额不足以冲平备用金，由借款人补足差额部分。如有特殊情况无法及时结清的，需由借款人提前作出书面情况说明，并经部门负责人审核，总经理审批后，到公司财务资产部办理相应的顺延手续，顺延时间最长不得超过1个月。第十条公司员工离职时（含调离、辞退或辞职、离休或退休及退养），其所在部门负责人应督促其到财务资产部办理备用金清理手续。其离职审批表上应有财务资产部关于备用金是否已结清的意见，否则不得办理离职手续。第四章违规行为的处理第十一条相关部门办理备用金借款时要严格遵循“前款不清，后款不借”的原则。借款人应在借款到期之前主动到公司财务资产部办理个人备用金结清或顺延手续，若逾期不办理，在经其部门负责人审定后，由相关部门从其工资收入中逐月扣回借款。第十二条借款人丢失公款，由借款人自行承担。第十三条对于借款人拒绝确认或存在争议的款项，由相关部门报公司领导予以审定后处理。第五章附则第十四条本办法适用于雅安能投光大环保能源有限公司，由财务资产部负责解释。第十五条本办法自颁发之日起执附件：L借款单:四川光大SKBZMiniGVT借款单借款人所属部门收款人：开户行：账号：借款事由借款金额（大写）万仟佰拾元角分¥公司名称：雅安能投光大环保能源有限公司年月日部门负责人:总经理:分管领导:财务部负责人:借款人签字: