制造企业利润预算执行反馈月报.docx

制造企业利润预算执行反馈月（季、年）报编报部门年月日金额单位:项目本期预算本期实际差异额预算完成率备注销售净额变动成本：变动生产成本变动销售费用变动成本合计贡献毛益固定成本：酌量性固定成本约束性固定成本固定成本合计营业利润资产平均占用额资产周转率销售利润率投资报酬率公司财务部门每月向公司预算管理组织报送各职能部门的预算执行情况资料，公司预算工作组汇总上述资料和报表，编制公司预算执行情况报表，上报公司总经理办公会。预算反馈报告分为基本报告和特别报告。基本报告反映预算责任单位正常的经营状况，是定期编报的预算反馈报告，在基本报告中分别列示预算数、实际完成数及其差异，并按照重要性原则对差异额和差异率较大的项目进行重点分析及文字说明。特别报告是对预算责任单位在预算执行过程中的非常事项进行非定期编报的反馈报告，以文字进行说明。公司每月召开预算工作组会议，讨论预算执行中发生的问题，查找问题形成的原因，提出改进的措施和建议，预算执行情况报表由公司预算工作组上报预算工作会议。对不同的预算报告内容建立不同的预算报告频率,报告频率见下表。预算反馈报告频率表预算反馈报告项目日报周报月报季报年报销量及销售收入JJ产量及生产成本JJ采购量及采购成本成本预算执行月报费用预算执行月报成本预算执行季报费用预算执行季报JJ经营活动现金流量J利润表现金流量表三、预算监控体系在预算信息反馈系统中，体现分层反馈和监控的观念。公司预算工作组对公司及公司职能部门预算执行情况加以监控。同时，公司内部审计部门定期或不定期的对公司和各职能部门上报的预算执行报表的真实性和准确性进行审计，并就审计中发现的问题及处理意见，上报公司预算管理委员会。通过预算执行过程中的预算反馈报告，反映预算执行情况。对于与预算目标偏差超过10%的项目，要重点分析产生偏差的原因，及时采取修正措施。预算反馈报告经本单位预算管理工作组审议通过后,并经该预算单位第一负责人签字后，上报上一级预算管理单位，作为预算考核的基本依据。