职业技术学院货物类固定资产、无形资产验收登记入库管理办法.docx

职业技术学院货物类固定资产、无形资产验 收登记入库管理办法第一章总则第一条为了加强学院固定资产管理，规范货物类固定 资产、无形资产验收登记入库工作，确保学院资产安全完整, 根据事业单位国有资产管理暂行办法、事业单位财务 规则、高等学校仪器设备管理办法、行政事业单位 国有资产管理办法等有关要求，结合学院实际，制定本办 法。第二条 本办法适用纳入学院事业性国有资产管理范畴 的货物类固定资产和无形资产验收（土地、房屋构筑物类基 本建设工程、装修工程、维修工程、服务类工程除外）。第三条固定资产是指单价在1500元以上的专用设备和 单价在1000元以上的通用设备，能独立使用，耐用期在一 年以上的，并在使用过程中基本保持原有物态不变的资产; 单台价值虽未达到规定标准，但合计金额5000元以上（含 5000元），耐用时间在一年以上的大批同类物资，如家具、 被服装具、图书、字图及陈列品等资产；单台价值虽未达到 规定标准，但耐用时间在一年以上，经国有资产管理处评估 认定需要加强管理的资产，均视为固定资产。固定资产：在使用过程中长期保持原来实物形态，符合 国家及省国有资产管理部门规定的价值标准和使用年限的 资产。按固定资产分类代码GB/T14885-2010标准分为6类：（一）土地、房屋及构筑物；（二）通用设备；（S）专用设备；（四）文物和陈列品；（五）图书、档案；（六）家具、用具、装具及动植物。第四条无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提 供某种权益的资产，包括专利权、非专利技术、论文权、著 作权、商标权、土地使用权、商誉以及其他财产权利等资产。学院无形资产主要包括专利权、非专利技术、论文权、 著作权、商标权、土地使用权、商誉以及其他财产权利、教 科研成果、有保存价值的软件、数据库信息、声像资料、缩 微资料、云教材、立体化教材、精品在线开放课程、教学资 源库、课程资源等无形资产。单价在IOOO元以上的软件、 数据库信息、声像资料、缩微资料、云教材、立体化教材、 精品在线开放课程、教学资源库、课程资源等无形资产，能 独立使用；单价虽未达到规定标准，但合计金额5000元以 上（含5000元），软件、数据库信息、声像资料、缩微资 料、云教材、立体化教材、精品在线开放课程、教学资源库、 课程资源等无形资产；单台价值虽未达到规定标准，经国有 资产管理处评估认定需要加强管理的无形资产。第五条 本办法中货物类固定资产、无形资产验收是指 对通过购置、自制、接受捐赠、研发等方式获得，达到资产 核算标准的通用设备、专用设备、文物、陈列品、家具、图 书、档案、家具、用具、装具及动植物等固定资产和专利权、 非专利技术、论文权、著作权、商标权、土地使用权、商誉 以及其他财产权利、教科研成果、有保存价值的软件、数据 库信息、声像资料、缩微资料、精品课程、教学资源库、课 程资源等无形资产的验收。其中无形资产验收包含以下无形资产的验收：（一）云教材、立体化教材、精品课程、教学资源库、 课程资源；（二）已经转化的教科研成果；（S）应用软件、系统软件、数据库软件、数据库信息。第六条 在验收工作中，各单位按照不相容职务分离等 内部控制要求，遵循“采管分离，分级验收，责任到人”的 原则，做到相互监督、互相制约。第二章验收步骤及职责分工第七条 根据内部控制要求，采取分级验收责任制，验 收工作按步骤分为初步验收和审核验收。有承办单位负责的 项目由承办单位负责组织实施初步验收，一般项目由使用单 位负责组织实施初步验收，国有资产管理处负责组织实施审 核验收。第八条学院项目承办单位或使用单位等相关部门要密 切配合国有资产管理处对固定资产验收登记入库的管理，各 司其职，各负其责。第九条 项目承办单位或使用单位初步验收的主要职责 是：（一）依据合同、供货清单和招投标文件等资料，对货 物类固定资产的包装、外观、品牌、规格、型号、生产厂家、 数量、质量、功能、性能、系统的安装调试、集成或隐蔽工 程等内容进行验收。（二）依据合同、供货清单和招投标文件等资料对云教 材、立体化教材、精品课程、教学资源库、课程资源类无形 资产进行验收。（三）依据相关证书、结项报告、评估报告、转让合同、 供货清单和招投标文件等资料，对已经转化的教科研成果类 无形资产进行验收。（四）依据合同、供货清单和招投标文件等资料，对应 用软件、系统软件、数据库软件、数据库信息类无形资产进 行验收。第十条 承办单位或使用单位初步验收过程中如发现实 际供货不符合合同或招标文件要求的（包含：品牌、规格、 型号、版本、生产厂家、数量、时长、功能参数等），承办 单位或使用单位应做好详细记录、拍照留证，并及时会同财 务处（招标办公室）电话通知供货商，并书面提出限期整 改意见，视整改情况决定是否退货、更换或索赔，同时及 时将限期整改意见和整改情况说明报送国有资产管 理处和财务处（招标办公室）进行备案。如承办单位或使用单位同意发生变更，承办单位或使用 单位应提供变更的情况说明和论证报告、补充合同等资料。 同时及时向国有资产管理处通报初步验收情况。（一）固定资产合同内容变更，供货商需向承办单位或 使用单位提供合同内容变更情况说明，变更情况说明需注明:1 .设备型号或数量变更原因；2 .设备变更前后设备品牌、规格、型号、数量、功能 参数；3 .承诺变更后设备性能优于变更前设备；4 .变更后设备价格不低于变更前设备；5 .因设备停产导致设备变更，设备生产厂家需提供该 型号设备停产证明。（二）无形资产合同内容变更，供货商需向承办单位或 使用单位提供合同内容变更情况说明，变更情况说明需注明:1 .合同内容变更原因；2 .合同内容变更前后版本、时长、数量、功能参数；3 .承诺变更后各方面指标优于变更前；4 .变更后合同价格不低于变更前；第十一条 国有资产管理处组织实施审核验收，主要职 责是：审核初步验收资料，审核资料完整并备案后，依据合 同、补充合同、供货清单和招投标文件等资料组织实施审核 验收，将以上验收资料备案存档。对技术先进、参数复杂或 金额较大的货物类固定资产项目和无形资产项目，可聘请专 家进行验收。第三章验收程序第十二条按照采购方式验收分为零星采购的货物类固 定资产、无形资产验收和批量采购的货物类固定资产、无形 资产项目验收。第十三条零星采购的货物类固定资产、无形资产验收 和批量采购的货物类固定资产、无形资产项目验收，均采取 分级验收责任制。第十四条零星采购货物类固定资产、无形资产验收程序零星采购货物类固定资产、无形资产验收程序按顺序为: 初步验收、审核验收。具体验收程序如下：（一）零星采购货物类固定资产初步验收程序L承办单位或使用单位检查和记录外包装、货物外观状 况（有无受潮、锈蚀、损伤等）。2,承办单位或使用单位按合同和装箱单为依据，进行主 机和附件的品牌、规格、型号、生产厂家、品种、数量、质 量、功能、性能参数等内容的清点验收。3 .由供货商技术人员或承办单位或使用单位按照使用 说明书或操作规程试机，并认真进行各种技术参数测试，检 查货物的技术指标是否达到要求，并做好试机记录。4 .在网上商城零星采购的，由承办单位或使用单位参照 上述到货验收程序验收。如到货后，国有资产管理处通知承 办单位或使用单位尽快领取并验收，承办单位或使用单位在 10个工作日内不领取、不验收，则由国有资产管理处验收后 作为调剂货物重新进行分配。5 .进口仪器设备的验收，按国家商检部门的有关规定进 行。合同规定由外商安装调试的，必须由外商派员来现场共 同开箱验收、安装、测试，安装调试后方可签署有关文件。6 .承办单位或使用单位按合同条款完成上述初步验收 后，由承办单位或使用单位向国有资产管理处递交以下文件 资料：（1）资料目录；（2）采购批件或固定资产采购审批手续；（3）采购金额在10万元以上（含10万元）的货物类 固定资产，需提供院长办公会或党委会会议纪要或学院预算 文件；（4）采购金额在2万元以上（含2万元）的货物类固 定资产，需提供采购合同（包含货物明细清单、品牌、规格、型号、生产厂家、品种、数量、质量、功能、性能参数等内 容)；(5)初步验收报告单，包含：到货开箱验收情况；加电开机情况；运行测试情况；货物品牌、规格、型号、生产厂家、品种、数量、质 量、功能、性能参数等情况)；(6)承办单位或使用单位对货物的使用报告等资料。 使用报告内容有以下4点要求：货物到货验收情况：包装、外观情况；货物品牌、规格、型号、生产厂家、品种、数量、质 量、功能、性能参数等内容；依据合同等资料着重说明是否达到项目建设的预期 效果，使用情况如何；使用教师、项目负责人和承办单位或使用单位负责人 签字盖章。(二)零星采购货物类无形资产初步验收程序L承办单位或使用单位按合同为依据，进行版本、时长、 数量、质量、功能、性能参数等内容的清点验收。低于2万 元没有合同的零星采购货物类无形资产按照建设要求进行 品牌、版本、生产厂家、品种、数量、时长、质量、功能、 性能参数等内容的清点验收。2 .由供货商技术人员或承办单位或使用单位按照使用 说明书或操作规程认真进行各种技术参数测试，检查各项指 标是否达到要求，并做好测试记录。3 .承办单位或使用单位按合同条款完成上述初步验收 后，由承办单位或使用单位向国有资产管理处递交以下文件 资料：（1）资料目录；（2）采购批件或无形资产采购审批手续；（3）采购金额在10万元以上（含10万元）的货物类 无形资产，需提供院长办公会或党委会会议纪要或学院预算 文件；（4）采购金额在2万元以下的货物类无形资产，需提 供建设要求（详细介绍品牌、版本、生产厂家、品种、数量、 时长、质量、功能、性能参数等情况）；采购金额在2万元 以上（含2万元）的货物（无形资产），需提供采购合同（包 含明细清单、品牌、版本、生产厂家、品种、数量、时长、 质量、功能、性能参数等内容）；（5）初步验收报告单，包含：运行测试情况；货物类无形资产品牌、版本、生产厂家、品种、数量、 时长、质量、功能、性能参数等情况）；（6）承办单位或使用单位对货物类无形资产的使用报 告等资料。使用报告内容有以下3点要求：货物类无形资产品牌、版本、生产厂家、品种、数量、 时长、质量、功能、性能参数等内容；依据合同等资料着重说明是否达到项目建设的预期 效果，使用情况如何；使用教师、项目负责人和承办单位或使用单位负责人 签字盖章。（7）软件类项目需提供用户需求说明、操作说明、设 计说明。（三）零星采购货物类固定资产、无形资产审核验收程 序1 .国有资产管理处在收到承办单位或使用单位递交的 审核验收资料后，国有资产管理处审核初步验收相关资料， 审核资料完整并备案后，国有资产管理处进行审核验收审批 流程，并组织进行审核验收。2 .对一般货物类固定资产、无形资产验收，通过查看承 办单位或使用单位提供的初步验收资料，现场核对资产品牌、 规格、型号、版本、数量、功能参数，并检查演示和运行情 况等方法进行验收。3 .对专业技术性较强、参数复杂或金额较大的货物固定 资产、无形资产验收，可聘请校内外专家进行验收，并由专 家组出具验收意见。如专家提出异议或整改意见，承办单位 或使用单位应督促供货商针对专家提出的意见逐条整改，并 提供整改报告，整改报告必须得到承办单位或使用单位签章 认可，再提交到国有资产管理处。待整改完成，国有资产管 理处再组织专家对整改内容进行验收。4 .对需要进行质量检测的固定资产、无形资产，由国有 资产管理处指定国家认定的质量检测机构作为第三方，现场 提取样品，出具质量检测报告。5,审核验收通过后，国有