税务管理制度.docx

税务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的税务管理工作，规范税务管理流程，合理控制税务风险， 防范税务违法行为，根据国家相关税收法律法规、条例及办法，结合公司实际，特 制定本制度。第二条公司税务管理范围为依法申报缴纳或代扣代缴的各项税费及基金。第三条财务部是公司税务管理的归口管理部门。第二章纳税种类第四条贯彻执行国家税收法律、法规、政策及地方税收规章制度，按照规定申报 缴纳各项税费，目前公司涉及的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、城镇 土地使用税、房产税、车船税、印花税、契税、教育费附加、水利建设基金、地方 教育费附加、残疾人就业保障金等税种。第三章税务管理程序第五条税务登记及变更税务管理岗应自领取营业执照或工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内， 向税务机关申报办理税务登记或变更。第六条税务核算及管理（一）严格遵守税收法律法规和会计法规，按照税务筹划的要求进行税务核算。（二）人力资源部负责个人所得税所有相关事宜，应根据国家和所在地区有关个 人所得税政策的变化，及时分析对公司的影响并提出筹划建议。每月正确计算个人 所得税代扣代缴金额，经公司人力资源部负责人、分管领导、总经理、董事长审批 后，由财务部依法申报和缴纳个人所得税。（三）办公室和各项目部等部门应于每个季度末20日前将新增土地面积、宗地位 置、出让金额等信息报送财务部，财务部依法申报和缴纳土地使用税和房产税。（四）财务部应正确计算其他各类税费及基金应纳金额，经公司财务部负责人、 财务总监或授权人审批后，按照税收法律法规要求，及时办理纳税申报，报送相关 纳税资料。如遇特殊情况需延期申报，应按有关规定办理相关手续。（五）财务部应熟练掌握国家和所在地区有关财税政策的变化，及时分析对公司 的影响并提出税务筹划建议。（六）财务部应事前对发生的各类经济业务进行税务审核，事后分析纳税异常变 动原因，对税务管理中发现的问题提出整改建议，对违纪违规行为及时纠正、处 理。（七）财务部应慎重使用所获得的信息，不得利用机密信息谋取私利，不得在使 用信息时损害公司利益。第四章税务报告及档案管理第七条公司应建立税务分析报告制度，编制税费统计表，定期对纳税情况进行分 析，当税负出现异常变动时，及时向相关领导报告。第八条公司应加强税务档案管理，税务管理岗应按照会计档案管理相关要求，整 理、装订税务报表等税务资料，及时办理归档手续。第九条税务管理岗工作调动时，应办理税务资料、档案的移交手续，并实施监 交。第五章责任追究第十条对相关人员取得虚假发票，或者虚开发票、虚报、漏报税额，造成重大损 失的，由当事人和责任人承担经济赔偿和法律责任。第十一条对因涉税问题处理不当，影响公司整体形象及信誉的，视性质严重程 度，追究相关人员法律责任。第十二条对未能在纳税申报期内报税、发票结存量与发票登记簿不一致、取得的 增值税专用发票进项税款未能抵扣等事项给公司造成损失，按相关规定予以责任追 究。第六章附则第十三条本制度由财务部负责解释。第十四条本制度自2021年_月_日起施行，原税务管理制度废止。