财务检查制度.docx

财务检查制度第一条本制度规定了公司财务检查制度的管理职责、管理程序、管理内容及要求、检查与考核和相关文件及记录。第二条本制度适用于财务部对公司所属各服务中心的财务检查管理。第三条管理职责监督、核查各服务中心对空置房和住宅改办公用房的收费管理，对停车收费的管理，对库房的出入库管理，以及保证各服务中心严格遵守公司的各项财务制度。第四条管理程序、管理内容及要求1.管理程序：首先，对空置房、住宅改办公用房申请流程及空置房收费、停车收费和库房收发等进行核查管理；其次，各服务中心部门主管配合财务部进行检查，即根据客服部提供的空置房名单进行抽查，核查停车收费记录与停车收费系统是否一致，核查出入库单据并检查库存数量金额账的登记情况；然后，由财务部现场出具检查报告，各服务中心相关部门主管、项目经理签字确认后报总经理，对不合格项由各服务中心进行整改；最后，报财务部存档。2.管理内容及要求(1)财务部每月不定期对各服务中心进行财务检查工作，各服务中心相关部门负责人须给予配合和支持。(2)对空置房收费、停车收费及库房出入库管理的财务检查实行每月一次的抽查制度；抽查率为：空置房、办公用房不低于16户；机动车收费不低于15次；非机动车收费不低于10次；包月停车收费不低于10次；出入库管理不低于5次。(3)对各服务中心空置房的申请流程进行核查，检查是否有工程、客服、项目经理及总经理的签字，是否有水电表底数。(4)对空置房收费管理的财务检查，根据客服部提供的名单，核查空置房申请、购电记录及水电表的读数确定是否属实。(5)对住宅改办公用房的审批流程进行核查，检查房屋使用情况变更登记表是否有相关负责人的签字。(6)对停车收费管理的财务检查，按照停车收费记录与车库收费系统核对的方法进行，检查停车收费记录与车库收费系统的进出车时间是否一致，检查交接时是否有相关人员签字等环节(含非机动车收费管理)。(7)对出库管理的财务检查，主要核查出入库单是否按库房管理规定的要求填制，是否有相关人员的签字确认，是否及时登记库房明细账等。(8)根据财务检查的结果，出具财务检查报告，各服务中心项目经理及相关部门负责人签字确认，报公司总经理。(9)对不合格项，各服务中心应及时进行整改。第五条检查与考核检查空置房的申请流程是否合格；检查空置房收费程序是否合格；检查住宅改办公用房的申请流程是否合格；检查停车收费程序是否合格；检查库房出入库手续是否按公司库房管理制度执行。第六条记录入库单、出库单、空置房审批单、房屋使用性质变更登记表、停车收费记录表、库存数量金额账、水电表记录和财务检查报告。