小学财务管理制度.docx

小学财务管理制度为了加强财务管理，提高资金的使用效率，促进我校教育事业发展,根据事业单位财务规则及中小学财务制度，结合我校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据;2、发票内容要齐全：单位名称（济南市XX区XX小学，税号xxxxx）日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。6、各科室所需物品需上报学校统一采购，不再自行采购。二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可购买，完成报销手续后可到财务室办理结算。（二）财务报销基本手续及要求1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字（签字、事由均在票据正面），方可报销、入账。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。、2.凡到财务室报销的票据，需校长、审核人（审核人为相关科室、功能室负责人）、经手人签字方可报销。3、教职工到财务室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；外出参加会议、培训，需附带会议通知；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，大宗物品购买需执行政府采购手续。4、各种凭证、单据一律要求用中性签字笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符的，财务人员有权拒绝给予报帐。6、差旅费的报销：（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知办理结算手续。（2）出差人回校后到财务室办理结算手续，用中性签字笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、审核人、负责人的签名；（3）工作人员出差期间，按照相关标准交通费实行实报实销；（4）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）须临时租车（学校不承担安全连带责任）时，所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。（5）市内因公外出交通费用，市内交通一律乘坐公交车，后凭会议通知，发票、行程单，经相关领导签字后进行报销。（6）学生集体外出参训等活动，报销时除提供发票外，还需要会议或活动通知、租车协议。7、校内零星维修归由相关人员负责维修并完成报销手续。8、如上级主管部门有具体相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准。三、支付方式教职工因公购买办公教学等相关物品，一律使用公务卡支付，保留PoS机购物小票；因公支出无法刷公务卡（小额支付），提供文字说明，经校长同意后，方可使用现金支付。XX区XX小学财务报销流程一、因公票据报销：凭购买物品、发票、明细单到总务办理入库-一财务主管校长签字-财务审核-票据复核支付；二、会议培训差旅费报销：到财务室领取差旅费报销单，相关会议培训通知文件，主管部门签字，到财务室审核报销结算。三、政府采购工程维修按照有关规定报销。四、其他报销事项按照相关规定执行。