现金收付管理制度.docx

文书模板现金收付管理制度第一条、为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。第二条、现金使用范围：1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2、出差人员差旅费；3、采购办公用品、零星备件或其他零星开支；4、业务活动的零星支出备用金；5、确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。第三条、现金收付原则：1.收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第XX章财务审批制度审批签章的，出纳不予付款。2、因公外出或购买物品，需借用现金时，按照第XX章员工借款管理制度"的规定办理。3、出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行（董事长和总经理共同书面许可除外），不准保留帐外公款。4、出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。第四条、现金收入和支出：1、不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。2、支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。3、公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。4、支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外I第五条、现金报销时间规定：1.购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。2、出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。3、如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。第六条、库存现金的保管：1.库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用金。2、出纳办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。3、出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向财务负责人汇报，查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。4、财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点（每月不定期对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次）。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。5、现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由出纳专人保管。第七条、惩处：1.对违反本制度照成公司损失的，视其情节严重，结予处罚，并保留以法律手段追究当事人责任的权利。2、凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵库存现金，未经批准坐支现金，私存小金库，编造用途套取现金，公款私存，截留收入，逾期报销的”余给有关人员处罚外，分别给予违纪金额20%的惩处。