智能科技公司财务现金管理.docx

智能科技公司财务现金管理一、现金使用范围1、按规定支付公司职工工资、资金、津贴、个人劳务报酬、福利、补助。2、在支付给不能转账的集体单位或城乡居民的劳务和购买商品的款项。3、在转账金额(100O)元以下，零星支付款项。二、现金收入的管理1、每笔收入都要及时开具发票或收款收据；2、财务部出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“收讫”章或“收款专用章”，当日收到的现金必须在下午4：30分以前填好现金解款单交存银行，当天单据当天进行账务处理，严禁以收抵支，一经发现作违纪处理。3、营业款日班：店长下午5点前将款汇进公司指定账号一并告知财务登记出纳进行银行查帐一确认后以报表形式呈总经理查阅晚班：下班后由店长保管一次日下午5点前将款汇进公司指定账号并告知财务登记进行出纳银行查帐一确认后以报表形式呈总经理查阅。三、现金支出的管理1、财务人员应严格按财务制度规定的审批手续对每笔支出进行复核；2、出纳人员对每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的审批手续为依据，付款后，需在付款凭证上加盖“付讫”章；原始凭证和记账凭证交会计做账；3、直接支付现金的，出纳人员必须要求当事人在现金支付备查簿上签字；以现金支票支付的，则必须要求当事人在现金支票存根联签字，同时在支票支付备查簿上登记并签字。现金支付备查簿、支票支付备查簿要求采用订本式账户逐笔序时登记，日清日结。4、银行单据签发和印鉴保管应当由两人上(含两人)分工负责。四、收款收据及发票和管理1、公司由出纳购买发票（或收款收据），建立发票购、用、存登记簿；2、出纳开具的发票（或收款收据）进行登记，并将记账联连同现金缴款单当交会计进行账务处理，会计在登记本上签收；五、公司的现金管理必须做到五不准：1、不准白条抵库；2、不准用转账支票变相套现；3、不准将单位收入以个人名义储蓄；4、不准保留账外公款和私设小金库；5、不准以任何名义坐支销货款，现金管理必须坚持两条线；六、备用金制度：1、业务周转金（备用金）由使用部门提出申请，由财务部审核，报总经理及财务经理同意，方可办理借支手续。2、根据业务需要，各使用人员定额如下：七、代金券管理1、公司代金券由行政部负责联系统一制作，制作前需报财务经理和总经理批准；2、公司财务部门应严格把关，控制代金券发放数量和金额，加盖财务部门公章，并提供票样通知各门店。未按上述规定履行审批程序而制作的现金代用券无效，门店不得收取。3、券面金额不得超过2000元。代金券的有效期原则上不得超过一年。4、代金券消费视同内购处理，门店收到代金券及补差应及时上交给公司，收款方式录入为代金券。