工会收入支出表模板及编制填报说明.docx

会计实务收入支出表模板及编制填报说明工会02表编制单位：年月单位：元项目本月数本年累计数一、年初资金结转结余（一）年初资金结转（二）年初资金结余二、资金结转结余调整及变动三、收入合计（-）会费收入（二）拨缴经费收入（）上级补助收入（四）政府补助收入（五）行政补助收入（六）附属单位上缴收入（七）投资收益（八）其他收入（九）动用预算稳定调节基金四、支出合计（-）职工活动支出（二）职工活动组织支出（三）职工服务支出（四）维权支出（五）业务支出（六）行政支出（七）姿本性支出（A）补助下级支出（九）对附属单位的支出（十）其他支出（十一）安排预算稳定调节基金五、本期收支差额六、年末资金结转结余（-）年末资金结转（二）年末资金结余收入支出表编制说明（一）本表反映工会某一会计期间全部收入、支出和结转结余的情况。工会至少应当编制月度、 年度收入支出表，可以根据需要编制季度、半年度收入支出表。（二）编制年度收入支出表时，将"本月数"栏改为"本年数"栏，将"本年累计数"栏改为"上 年数“栏。（三）本表"本月数”栏内各项目，根据本月各项目的实际发生额填列。年度收入支出表"本年 数"栏内各项目，根据本年度各项目的实际发生额填列。本表"本年累计数"栏内各项目，根据 自年初至本期期末各项目的累计实际发生额填列，也可以根据上月收入支出表"本年累计数"加 上本月收入支出表"本月数"后的金额填列。年度收入支出表"上年数”栏内各项目，根据上年 度收入支出表"本年数”栏内各对应项目数字填列。（四）本表"本月数”栏各项目的内容和填列方法。L “年初资金结转结余"项目及其所属各明细项目，反映工会本年初所有资金结转结余的金额。本项目及其所属各明细项目，仅在编制年度收入支出表时填列。”年初资金结转结余”项目根据各明细项目的合计数填列。"年初资金结转"项目根据"工会奥金结转"、"财政拨款结转”科 目年初余额的合计数填列。"年初资金结余"项目根据"工会斐金结余"、"财政拨款结余"科 目年初余额的合计数填列。本项目及其所属各明细项目的数额应当与上年年度收入支出表中"年 末资金结转结余”中各项目的金额相等。2 ."资金结转结余调整及变动"项目，反映工会因发生需要调整以前年度各项资金结转结余的事 项导致各项资金结转结余发生变动的金额。本项目根据“工会资金结转"、"工会资金结余"、"财瞰款结转"、"财政拨款结余"科目下"年初余额调整"、"归集上缴”科目本期发生额 的合计数填列。若为负数，以号填列。3 .收入类项目。(1)"收入合计”项目，反映工会本期收入总额。本项目应当根据本表中"会费收入"、"拨 缴经费收入"、"上级补助收入"、"政府补助收入"、"行政补助收入"、"附属单位上缴收 入"、"投资收益"、"其他收入"和"动用预算稳定调节基金”项目金额的合计数填列。(2 )"会费收入”项目，反映基层工会收到的工会会员会费的金额。本项目应当根据"会费收(3)“拨缴经费收入"项目，反映工会收到的基层单位行政拨缴、下级工会按规定上缴及上级 工会按规定转拨的工会拨缴经费中归属于本级工会的经费金额。本项目应当根据“拨缴经费收入" 科目的本期发生额填列。(4 )"上级补助收入“项目，反映工会收到的上级工会给予的补助金额。本项目应当根据"上 级补助收入"科目的本期发生额填列。(5)"政府补助收入"项目，反映县级以上工会收到的各级人民政府按照工会法和国家的有关 规定给予工会的补助金额。本项目应当根据"政府补助收入"科目的本期发生额填列。(6)"行政补助收入"项目，反映基层工会收到的所在单位行政方面按照工会法和国家的有关 规定给予工会的补助金额。本项目应当根据"行政补助收入"科目的本期发生额填列。(7)”附属单位上缴收入"项目，反映工会收到的所属企事业单位按规定上缴的金额。本项目 应当根据"附属单位上缴收入"科目的本期发生额填列。(8 )"投资收益”项目,反映工会收到的对外投资发生的损益金额。本项目应当根据"投资收(9 )"其他收入"项目，反映工会收到的各类其他收入的金额。本项目应当根据"其他收入" 科目的本期发生额填列。(10 )”动用预算稳定调节基金”项目，反映县级以上工会按照工会预算管理规定动用的预算 稳定调节基金金额。本项目应当根据"动用预算稳定调节基金”科目的本期发生额填列。4 .支出类项目。(1 )"支出合计”项目，反映工会本期支出总额。本项目应当根据本表中"职工活动支出"、”职工活动组织支出"、"职工服务支出"、"维权支出"、"业务支出"、"行政支出"、"资 本性支出"、"补助下级支出"、"对附属单位的支出"、"其他支出"和"安排预算稳定调节 基金”项目金额的合计数填列。(2 )"职工活动支出"项目，反映基层工会开展职工教育活动、文体活动、宣传活动、劳模疗 休养活动、会员活动等发生的支出金额。本项目应当根据"职工活动支出"科目的本期发生额填 列。(3)"职工活动组织支出"项目，反映县级以上工会组织开展职工教育活动、文体活动、宣传 活动、劳模疗休养活动等发生的支出金额。本项目应当根据"职工活动组织支出“科目的本期发 生额填列。(4 )"职工服务支出"项目，反映工会开展职工劳动和技能竞赛活动、职工创新活动、建家活 动、职工书屋、职工互助保障、心理咨询等工作发生的支出金额。本项目应当根据"职工服务支 出"科目的本期发生额填列。(5 )"维权支出”项目，反映工会用于维护职工权益的支出金额。本项目应当根据"维权支出" 科目的本期发生额填列。(6)"业务支出"项目，反映工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的支出金 额。本项目应当根据"业务支出”科目的本期发生额填列。(7 )“行政支出"项目，反映县级以上工会为行政管理、后勤保障等发生的各项日常支出金额。 本项目应当根据"行政支出"科目的本期发生额填列。(8 )"资本性支出”项目，反映工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建 而发生的实际支出金额。本项目应当根据“资本性支出"科目的本期发生额填列。(9)”补助下级支出"项目，反映县级以上工会为解决下级工会经费不足或根据有关规定给予(10 )"对附属单位的支出"项目，反映工会按规定对所属企事业单位的补助金额。本项目应 当根据"对附属单位的支出"科目的本期发生额填列。(11)"其他支出"项目，反映工会发生的各项其他支出的金额。本项目应当根据"其他支出" 科目的本期发生额填列；如为贷方发生额，以"-"号填列。(12 )”安排预算稳定调节基金”项目，反映县级以上工会按照有关规定使用超收的拨缴经费 收入安排的预算稳定调节基金金额。本项目应当根据"安排预算稳定调节基金”科目的本期发生 额填列。5 .”本期收支差额"项目，反映工会本期发生的各项资金收入和支出相抵后的余额。本项目应当 根据本表中“收入合计"项目金额减去"支出合计”项目金额后的余额填列。如为负数，以"" 号填列。6 ."年末资金结转结余"项目及其所属各明细项目，反映工会本年各项资金结转结余的年末余额。 本项目及其所属各明细项目，仅在编制年度收入支出表时填列。"年末资金结转结余”项目根据 各明细项目的合计数填列。"年末资金结转"项目根据"工会资金结转"、"财政拨款结转"科 目年末余额的合计数填列。"年末资金结余"项目根据"工会资金结余"、"财政拨款结余"科 目年末余额的合计数填列。