公司债券尽职调查业务工作底稿.docx

第一部分公司债券尽职调查业务工作底稿目录序号尽职调查内容卷标备注，一章发行人*本情况1-1发行人历史沿革、股权结构、控股股东及实际控制人已有1-1-1历史沿革、股权结构、重大资产重组等情况已有I-I-I-I营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程及章程修正案已有1-1-1-2公司成立的批复文件、设立以来的工商登记及工商变更文件参照I-I-I-I1-1-1-3公司成立及历次增资扩股时的验资报告已有1-1-1-4股权结构图、股东名册已有1-1-1-5报告期末前十大股东基本情况已有1-1-1-6重大资产重组相关的审计报告、资产评估报告及其他重组事宜介绍文件不适用1-1-1-7其他发行人基本情况文件（如有）不适用1-1-2控股股东及实际控制人基本情况说明已有1-1-2-1报告期内控股股东、实际控制人变化情况的说明已有1-1-2-2控股股东、实际控制人诚信情况已有1-1-2-2-1中国证监会证券期货市场失信信息公开查询平台查询结果已有1-1-2-2-2中国人民银行征信系统信用记录情况已有1-1-2-2-3全国企业信用信息公示系统情况已有1-1-2-2-4国家税务总局的重大税收违法案件信息公布查询情况已有1-1-2-2-5最高人民法院失信被执行人信息查询平台现实的该控股股东或实际控制人的诚信状况已有1-1-2-2-6其他征信证明文件不适用1-1-2-3自然人作为控股股东、实际控制人（自然人作为实际控制人）1-1-2-3-1该自然人简要背景、与其他主要股东的关系参照1-1-2-3-31-1-2-3-2直接或间接持有的发行人股份/权被质押或存在争议的情况参照1-1-2-4-31-1-2-3-3该自然人对其他企业的主要投资情况已有1-1-2-4法人作为控股股东、实际控制人（法人作为控股股东）已有1-1-2-4-1该法人营业执照、股东名册、资产情况已有1-1-2-4-2最近一年合并财务报表、审计报告（如有）已有1-1-2-4-3所持有的发行人股份权被质押或存在争议的情况已有1-1-2-5其他发行人控股股东、实际控制人基本情况文件（如有）不适用1-2发行人对其他企业的要权益投资1-2-1主要子公司、有重要影响的参股公司、合营企业和联营企业1-2-1-1营业执照、组织机构代码、税务登记证已有1-2-1-2公司章程已有1-2-1-3主营业务介绍参照I-3-1-31-2-1-4最近一年的财务报表已有1-2-1-5主要财务数据重大增减变动情况及原因说明参照I-2-1-41-2-1-6其他需要关注的重大事项说明（如有）不适用1-3发行人经营范围及主营业务1-3-1发行人行业基本情况1-3-1-1营业执照参照I-I-I-I序号尽职调查内容卷标备注I-3-1-2从事业务需要的许可资格或资质文件（如有）不适用1-3-1-3主营业务介绍及主要产品（或服务）的用途说明已有1-3-1-4所在行业状况，如行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件；行业研究资料、行业杂志、行业分析报告；行业专家意见、行业协会意见、主要竞争对手意见；国家有关产业政策及发展纲要等参照I-3-1-31-3-1-5通过公开渠道获得或其他合法途径搜集的竞争对手情况已有1-3-1-6发行人面临的主要竞争状况，如竞争地位、竞争优劣势分析参照I-3-1-31-3-1-7发行人未来的经营方针及战略文件已有1-3-2发行人采购模式1-3-2-1报告期内主要产品或服务上游产业链情况参照I-3-1-31-3-2-2行业和发行人采购模式的说明文件参照I-3-1-31-3-2-3发行人报告期内的采购情况以及成本变动分析参照I-3-1-31-3-2-4报告期内主要供应商（至少前5大供应商）的各自采购颤及占各期采购总额的比例参照1-3-1-31-3-2-5发行人与主要供应商的供货合同不法用1-3-2-6发行人关于对供应商依赖程度，供应商、采购来源及采购价格稳定性及原材料、能源供应变动情况的说明参照I-3-1-3I-3-2-7与采购相关的管理制度、存货管理制度及其实施情况的说明不适用1-3-2-8发行人关于关联采购情况的说明不适用1-3-2-9董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要供应商中所占权益的说明不活用序号尽职调查内容卷标备注1-3-3发行人生产或服务模式1-3-3-1行业和发行人生产模式的说明文件参照I-3-1-31-3-3-2主要产品或服务的用途参照1-3-1-31-3-3-3主要产品的工艺流程图或服务的流程图参照I-3-1-31-3-3-4报告期内主要产品或服务的产能、产量、销量、销售收入变动情况参照I-3-1-31-3-3-5与生产或服务相关的管理制度、质量控制制度及其实施情况的说明参照I-3-1-31-3-4发行人销售模式1-3-4-1报告期内主要产品或服务下游产业链情况参照I-3-1-31-3-4-2行业和发行人销售模式的说明文件参照I-3-1-31-3-4-3报告期内业务收入的主要构成及各期主要产品或服务的规模、营业收入情况参照I-3-1-31-3-4-4报告期内主要客户（至少前5大客户）的各自销售收入颤及占各期营业收入总额的比例参照1-3-1-31-3-4-5发行人与主要客户的销售合同不法用1-3-4-6发行人关于对客户依赖程度，客户及销售价格稳定性情况的说明参照I-3-1-31-3-4-7与销售相关的管理制度及其实施情况的说明不适用1-3-4-8发行人关于关联销售情况的说明不适用1-3-4-9董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占权益的说明不适用1-3-5访谈记录参照1-3-1-31-4发行人公司治理及内部控制1-4-1发行人公司治理情况1-4-1-1公司章程参照I-I-M1-4-1-2股东（大）会、董事会、监事会议事规则参照I-I-I-I1-4-1-3报告期内三会会议记录、三会决议文件参照1-1-1-21-4-1-4董事、监事、高级管理人员简历（至少包括姓名、现任职务及任期、从业简历）、兼职情况、持有发行人股份/权和债券的情况已有1-4-1-5董事、监事、高级管理人员任命文件已有1-4-1-6组织结构图已有1-4-1-7各部门职能介绍参照I-4-1-61-4-2发行人内部控制情况已有1-4-2-1会计核算、财务管理、风险控制、三会议事规则、重大事项决策等内部管理制度已有1-4-2-2关联交易管理制度或与关联交易决策程序、决策权限、定价机制相关的文件参照I-4-2-11-4-2-3内部控制相关会议记录、内部审计报告等文件不适用1-4-2-4发行人关于报告期内法人治理结构及相关机构变动及运行情况的说明已有1-4-2-5访谈记录已有1-4-3发行人业务、资产、人员、财务、机构等方面独立运作情况1-4-3-1组织结构图及各部门职能介绍参照I-4-1-61-4-3-2发行人内部各机构的规章制度参照1-4-2-11-4-3-3房屋所有权证、土地使用权证、商标、专利、非专利技术、水面养殖权、不适用序号尽职调查内容卷标备注探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产等公司重要资产的权属证明文件1-4-3-4劳动合同样本已有1-4-3-5蚤事、高管人员兼职情况的说明参照I-4-1-41-4-3-6发行人关于业务、资产、人员、财务、机构等方面独立运作情况的说明已有1-4-3-7发行人关于报告期内资金被控股股东、实际控制人及其关联方违规占用的说明已有1-4-3-8发行人关于报告期内公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保情形的说明参照I-4-3-71-4-3-9访谈记录已有«=«财务会计僧息2-1审计报告财务报表2-1-1最近三年（两年）的审计报告及最近一期的财务报告已有2-1-2会计师出具非标准无保留意见情况不适用2-1-2-1董事会关于非标意见涉及事项处理情况的说明（如有）2-1-2-2会计师事务所关于非标意见的补充意见（如有）2-1-3报告期内合并财务报表范围的变化情况、变化原因及其影响已有2-1-4重大资产重组情况（如有）不适用2-1-4-1重组前一年的备考财务报表和备考报表的编制基础不适用2-2管理层讨论及分析2-2-1报告期主要会计数据和财务指标已有序号尽职调查内容卷标备注2-2-2管理层关于公司报告期的财务分析的简明结论性意见（包括主要会计数据和财务指标重大变化情况、资产负债结构、现金流量、偿债能力、盈利能力、未来业务目标及盈利能力的可持续性）已有2-3承销机构核查和分析2-3-1比较分析已有2-3-1-1分析报告期内各期营业收入的构成及比例，分析营业收入的增减变动情况及原因参见2-2-22-3-1-2分析报告期内各期主要费用（含研发）及其占营业收入的比重和变化情况参见2222-3-1-3分析报告期内各期重大投资收益和计入当期损益的政府补助情况参见2222-3-1-4分析报告期内各期末主要负债情况，有逋期未偿还债项的，应当说明其金颤、未按期偿还的原因等参见2222-3-1-5分析最近一个会计年度期末有息债务的总余额、债务期限结构、信用融资与担保融资的结构以及本期债券发行后资产负债结构的变化参见2-2-22-3-2或有信息2-3-2-1对公司造成重大影响的诉讼、仲裁案件有关函件、资料及进展情况说明（包括已执行完毕、已审理完毕但尚未执行、尚未审理完毕、潜在或有证据表明将要发生的诉讼、仲裁事项）已有2-3-2-2对外担保相关的函及合同文件已有2-3-2-3资