企业的银行存款开户管理.docx

企业的银行存款开户管理企业在银行开立的存款账户可分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户等。基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户。该账户为企业的主办账户，企业日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。企业只能在银行开立一个基本存款账户。一般存款账户是企业因借款或其他结算需要，在银行或金融机构开立的基本存款账户以外的银行结算账户。该账户用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款户可办理现金缴存，但不能支取现金。临时存款账户是企业因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，例如为了满足企业临时性采购资金需要等。该账户用于办理临时机构以及企业临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。该账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。专用存款账户是企业按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专项存款账户不得办理现金收付业务。企业在银行开立的存款账户，只能用于办理本企业经营业务范围内的资金收付业务，不得出租和转让给其他单位或个人使用。