漳平市土地收购储备中心土地出让工作经费项目绩效评价.docx

漳平市土地收购储备中心土地出让工作经费项目绩效评价为完善土地收储制度，强化政府对土地一级市场的管理，规范土地市场运行，盘活国有存量土地，优化土地资源配置，合理利用土地，我市严格按照漳平市人民政府关于印发漳平市土地收储管理暂行规定的通知（漳政综2011336号）的文件规定，安排土地出让业务经费、管理费等工作经费，以确保土地收储和出让工作顺利进行。2021年度预算安排土地出让工作经费300万元，实际执行数300万元。一、绩效评价等级“良”经评价，漳平市土地收购储备中心土地出让工作经费项目绩效评价得分89.28分，绩效等级为“良”。二、评价发现的主要问题1 .绩效评价指标设置需优化，目标值设置需合理。一是注重相关性原则，设定的指标应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。如土地使用率作为评价指标，对于收储的土地面积使用率难以衡量，当年收储面积未必立即投入使用，该评价指标不符合相关性。二是注重实现性原则，相关数据的获得应当考虑现实条件和可操作性。如土地收储面积指标目标值设置偏高，与其实际完成值的偏差较大。2 .工作未能按计划完成，土地报批执行力需提升。根据漳平市人民政府关于漳平市2021年土地收储和出让计划的批复，因受市场波动，资金不足等因素影响，2021年土地收储与出让计划与实际完成值存在一定的差距；同时因林业报批指标问题和新的土地报批程序复杂等原因，土地报批工作进展缓慢。3 .财务制度执行力有待加强，资金使用计划有待细化。根据土储管理办法文件规定，土地出让工作经费按资金的比例分成，其60%拨付给市自然资源局，40%拨付给负责组织出让土地的市土地储备中心。这在一定程度上使预算支出方向、支出比例及项目支出结余等方面难以把控，使得项目预算超出监控范围，容易造成改变资金原有使用用途或者资金滞留影响执行进度。4 .年初预算和实际决算数相差较大。单位的人员经费大部分要通过土地出让工作经费来保障工资福利支出，随着刚性支出不断增加,年初制定的工作任务需要承担的相关费用也需从土地出让工作经费中列支，收支矛盾越来越大，使得部门预算实施难度大。三、相关建议（一）提高绩效目标申报质量，强化绩效管理工作。强化预算绩效目标申报和审核，做到绩效目标科学合理，可考核化，提高“土地出让工作经费绩效目标申报表”的质量。综合上年度以及预算年度业务工作目标，对绩效目标做好评估，对上级重点工作做好有预见性的判断，恰如其分地做好目标任务的分解，确保目标完成值在合理区间，同时推动履职能力和效果的提升。（二）加快土地报批进度，保证项目如期完成土地收储中心既要应对国家政策所带来的不利因素，又要应对社会形势需要所带来的艰苦工作环境。要充分认清形势、分析困难，按照工作实施计划及进度，进一步加快推进土地报批进度，确保工作任务按时完成，保障资金支出效益的发挥。同时对造成项目无法按时完成的原因进行分析，组织国土、林业、乡镇（街道）等领导小组进行积极沟通协调，形成一对一的解决方案。（三）强化资金管理制度执行力度，做好监督检查以预算指标为抓手，对经费预算支出的安排，逐步实行指标化管理。通过完善指标体系，完整体现财政资金的分配情况，从而优化政府财力资源的配置。严格执行国库集中支付,尽量把所有预算的收支,纳入国库集中支付系统，结合预算指标支付明细，从而清晰、全面反映每一笔收支的来龙去脉，有效提高预算支出执行透明度，进一步强化预算监督。（四）加强预算管理，保障财政经费土地收储工作任务艰巨，土地成本不断上涨，土地储备前期开发整理费用大，预算不足，容易造成工作开展滞后。根据土储管理办法文件精神，合理编制预算，进一步提高预算编制的科学性、准确性和可控性。