公司费用报销管理制度.docx

公司费用报销管理制度一、目的本管理文件明确了公司各部门费用性开支报销业务的管理要求与操作规范，以规范费用报销业务的基本程序。二、范围本程序管理文件规范了公司费用报销业务，适用于会计部及报销费用的各相关部门。三、相关程序及制度 资金使用计划制度（P3-Z4-1） 现金管理制度（P3-Z4-2） 银行存款管理制度（P3-Z4-3）四、业务流程工作涉及部门与岗位工作程序说明1报销人填制费用报销单，分类填写费用，附相关单据。如原有借款，应填写原借款金额。如为出差借款，还应附借款时填制的出差报告单，附于费用报销单之后，交部门部长。2部门部长审核费用报销单及所附单据，检查该费用是否符合有关业务的费用报销标准，是否在部门月度预算之内，如超出预算或未列入预算，应注明原因，由报销人交总经理；如未超出预算，分金额处理：对于一万元以上（含一万元）的报销，审核后由报销人交总经理；对于一万元以下，五千元以上（含五千元）的报销，审核后由报销人交主管副总；对于在五千元以下的报销，审批费用报销单；3主管副总审批报销金额在部门月度费用预算以内，且金额在一万元以下、五千元以上（含五千元）的费用报销单工作涉及部门与岗位工作程序说明4总经理审批一万元以上（含一万元）的费用报销单；审批报销金额超出部门月度预算费用或未列入预算的费用报销单5报销人将经授权审批的费用报销单及出差报告单等所附单据交制单会计6制单会计核实报销金额是否该费用是否符合有关业务的费用报销标准，是否在部门月度预算费用之内，是否经授权审批，相关单据是否齐全。核实无误交会计部部长7会计部部长审核费用报销单及所附单据是否经过授权审批，审核无误签字8报销人将经授权审批及会计部部长签字的费用报销单交出纳9出纳核实单据各栏目是否填写齐全，是否已经授权审批和会计部部长签字；核实无误后，如报销人垫付资金的，向报销人支付垫付等额的现金；如报销金额小于原借款金额的，报销人应缴回剩余现金：如需以支票支付且金额在十万元以下的，向报销人签发支票；如需以支票支付且金额在十万元以上的，填制支票付款通知书一式三联，交结算中心办理付款，详见结算中心管理制度（P3Z4-8）之“61公司付款管理”10经办人在费用报销单上签字确认11出纳在费用报销单上盖章确认，交制单会计12制单会计制作并打印电脑记帐凭证。如报销人缴回剩余现金，应向报销人开具收款收据13主管会计审核记帐凭证14出纳如发生现金收支，根据审核后记帐凭证及相关原始凭证登记现金日记帐；工作涉及部门与岗位工作程序说明如签发支票或由结算中心办理银行结算，根据审核后记帐凭证及相关原始凭证登记银行存款日记帐五、单据及报告费用报销单出差报告单收款收据