票据管理制度.docx

票据管理制度一、目的规范医院票据管理，避免舞弊行为。二、票据管理岗位设置及其职责（一）票据管理岗位设置：设置票据购买人和票据保管人进行票据管理，其人员职务设置严格依照不相容职务相分离的原则设立。（二）票据购买人员职责：凭“票据购领证”、“收费许可证”购买票据：医疗收费票据、挂号收据和行政事业性收费票据严格按国家规定的程序和手续购买;税务收据到辖区税务主管部门凭证登记购买。（三）票据管理人员职责：严格按照国家有关票据管理法规对票据进行管理。三、严格按照医院票据使用范围开具票据：（一）北京市行政事业性统一银钱收据开立范围（根据京财综（2005）933号文）：1、国家财政拨款（附拨款批文）（1）卫生部、科技部等部以上单位的科研项目等的垂直拨款（附拨款批文或预算书）；（2）由其他医院牵头的国家科研项目，转拨给我院相关课题负责人的汇款（附拨款批文及协作单位明细表）；2、北京市财政局、卫生局等单位划拨的科研、项目奖励等拨款（附相关批文或预算书）;行政处、器材处交来的废旧物资或设备变价收入，开具收据时（单独使用一本收据）在交来栏中注明“上缴国家财政设备变价款”，待上缴国家财政收到相关凭证后再到市财政局验旧购新。（二）北京市门诊收费专用收据开立范围：医疗证、会诊费、检查费、医疗点医疗保障费、检测费、化验费等医疗相关收入。（三）三联内部收据开立范围：1、病人建卡费等押金收入；2、门、急诊及住院上交医疗收入；3、还借支、周转金等内部往来款项；4、医院内部职工的扣款、押金、租金、价让、保证金、水电费、电话费、供暖费等相关费用：如门诊或住院自费扣款、本院职工房租、借房押金、价让白大衣等；5、其他需要开立内部往来收据的事项。（四）北京市地方税务局发票开立范围1、银钱收据开立范围以外的横向科研协作费、培训费、会议费、进修费、复印费等；2、临床药理试验费；3、医院对外收取的相关费用：如外单位水电费、电话费、物业费、供暖费、垃圾清运费、管理费等；4、北京市行政事业性统一银钱收据、北京市门诊收费专用收据、三联内部收据开立范围之外的其他收费项目。四、财务收款票据管理办法财务收款票据应设立专账、专库管理，严格发放、领用、结存和核销登记审核手续，加强回收存根管理，实行票据管理人再次复核制（对收回的票据存根通过系统核查入账情况，填列“票据在途情况表”，并落实到责任人）；复核后的收款票据定期分类造册归档，依据财务档案管理办法核销票据；票据管理人员有权向上级反映违反票据管理规定的个人和行为。五、挂号收据管理办法挂号收据在财务处统一管理，各领用部门付款购买挂号收据，票据管理人员对挂号收据的购买、发放、核销实行严格的记录制度，并按月编制挂号收据情况表；领用部门在上交挂号收入时应将退号单一并上交，由现金出纳审核后开具内部收据；挂号收据在采购前应由购买人员和管理人员共同清点、核实挂号收据结存情况，按需购买。西院挂号收据采取分院发放，定期盘点，统一管理的模式。西院挂号收据的发放、领用在西院进行登记，财务处对西院挂号收据的使用、盘存情况每周盘点一次，并填列挂号收据盘点表，同时不定期进行抽查。六、任何人不得擅自出借、出租和转让使用票据，必须严格按票据规定使用票据。七、票据应分门别类，存放有序所有票据都应分门别类、编号存放，税务发票发生的退、废、错票必须造册登记。