幼儿园校长管理教育财务制度管理规范.docx

幼儿园校长管理教育财务制度管理规范（-）基本原则为加强学校财务的管理和监督工作，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。（-）财务岗位设置及职责1 .岗位设置学校设出纳岗及会计岗各一名。2 .岗位职责（1）出纳岗位职责1）根据“培训订单二负责学费收取和记录工作工2）每日将现金学费及定金收入存入指定帐账户，不得坐支工3）每日根据现金及银行收支情况填写“现金日记账”及“银行日记账”一4）负责银行存款及现金的管理，每日工作完毕后清点现金，做到日清月结工5）月末编制现金和银行余额调节表工6）开具支票，登记“支票登记簿”一7）市场部经理负责计算市场部绩效考核工资，学术经理负责计算教师讲课费等绩效考核工资，整体工资由出纳负责计算、校长审核工8）领导交办的其它工作。（2）会计岗位职责1）审核报销单据，编制合格的记账凭证工2）每周与出纳进行现金盘点工作二3）每月8日前将编制好的财务报表报送学校负责人，并进行税务、财政或统计部门申报出_4）固定资产管理。根据行政出具的固定资产管理制度协助企业设备管理，每月末25日进行固定资产、存货盘点，将盘点结果记录在案并报送学校负责人工5）月末检查出纳登记的“支票登记簿”，并出具检查结果报告附在“支票登记簿'后面备查6）领导交办的其它工作。（三）收入管理学校出纳应根据每日收款情况，编制详细的“收入报告”，包括学员入学年级、分班情况、缴费时间、付费情况等信息。学校出现退费、转学等情况时，应严格按照3瓯教育下发的相关文件执行。收入确认原则应严格按照“企业会计准则”规定处理，若有变动，需到当地税务局备案。学校应根据收入确认原则开具发票。（四）费用日常管理1 .总则所有费用必须遵循“先审批后执行”的原则。2 .目的为合理、高效的控制学校费用，提高资金使用率，特制定本规定。3 .报销流程经办人一部门负责人一财务（负责票据、合同审核）-学校校长（或投资人）。4 .费用内容学校日常办公费用、广告费用、薪酬福利费用、差旅费用、员工日常报销费用等。5 .原始票据的取得及保管学校所有涉及到付款的业务，均需取得合法票据，并及时入账。原始票据作为入账依据由财务人员保管。