暂借款管理办法.docx

暂借款管理办法总贝U第1条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第2条本规定所指的暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款。第3条本规定适用于集团公司及各下属单位的员工借款管理。第二则暂借款管理第4条因公出差需借支差旅费时，必须先到财务部领取并填写借款凭证，注明预借金额，并经相关人员审核批准后方予借支。前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。第5条对于零星购物借款，应由采购部门做出书面采购计划，经相关人员审核批准后方予借支。财务部以采购请款单为借款依据。一般零星购物借款限额为3000元，采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。第6条对于个人因私借款，一般不予借给，特殊情况经批准可借给;有借款尚未还清者，一律不准再借。第7条办理个人因私借款时，借款人必须填写借款单，注明个人用途，并报经相关人员审核批准后方予借支。财务部以借款单作为借款还款依据。第8条个人借款一般不超过其工资额，超过时须有公司担保人。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。第9条试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签字担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。第10条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况而定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。第11条借款人应按规定期限及时报销或还款(I)对出差人员，在返回公司5个工作日内报销差旅费。(2)对领用支票、汇票结算的购物借款，使用后5个工作日内报销。(3)对个人借款，最长不超过2个月还款。第12条借款人超过报账期限未报的，将在其当月工资中扣回借款。第13条员工借款应由本人办理，禁止代其他人办理借款事宜。第三则备用金管理第14条各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。第15条借支备用金时，借支人必须填制借支单，经相关人员审核批准后方予借支。借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。第16条管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。第17条借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。每年12月31日前，除12月下旬借支的之外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。第18条借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还;归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。第四则监督和处罚第19条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪做它用;否则，应按情节轻重追究责任。第20条财务部门应定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人;仍未改进者，可采取扣除工资或其他措施。附贝Il第21条本办法自2018年1月1日起执行。第22条本办法解释权归公司财务部。