建设期贷款利息、等额还本、等额本息、最大偿还能力计算.docx

建设期贷款利息、等额还本、等额本息、最大偿还能力计算背景：某项目建设期2年，运营期6年。建设期内，每年均衡投入自有资金和贷款各500万元，贷款年利率为6%,按年计息。问题1:列式计算建设期贷款利息。问题2:如项目贷款在运营期间按照等额还本、利息照付的方法偿还，列式计算运营期各年应还本金与利息额。问题3:如项目贷款在运营期前3年按照等额还本付息的方法偿还，列式计算运营期各年应还本金与利息额。问题4:如合同约定运营期第1年按照项目的最大偿还能力还款，假定运营期第1年的营业收入为720万元（不含销项税额），经营成本为224万元（不含可抵扣的进项税额），增值税附加为43.2万元，利润总额为-28.08万元。列式计算运营期第1年应偿还的本金和利息。正确答案：问题1:第1年贷款利息=500/2X6%=15.00（万元）第2年贷款利息、=(500+15)+500/2X6%=45.90(万元)建设期借款利息=15+45.90=60.90（万元）问题2:等额还本、利息照付运营期各年应还本金与利息：建设期借款本利和=500+500+60.9=1060.9（万元）运营期每年应还本金=1060.9/6=176.82（万元）运营期第一年应还利息=1060.9×6%=63.65（万元）运营期第二年应还利息=（1060.9-176.82）×6%=884.08×6%=53.04（万元）运营期第三年应还利息=（1060.9-176.82×2）×6%=42.44（万元）运营期第四年应还利息=（IO60.9-176.82×3）×6%=530.44×6%=31.83（万元）运营期第五年应还利息=（1060.9-176.82×4）×6%=353.62×6%=21.22（万元）运营期第六年应还利息=（1060.9-176.82×5）×6%=176.80×6%=10.61（万元）问题3:等额本息方法偿还运营期前三年应还本金与利息：建设期借款本利和=500+500+60.9=1060.9(万元)运营期前3年每年应还本息和=P×(APJ,n)=P×(l+i)n×i(l+i)n-l=1060.9×6%(1+6%)3(1+6%)3-1=1060.9×0.3741=396.89(万元)运营期第一年应还利息=1060.9×6%=63.65(万元)运营期第一年应还的本金=396.89-63.65=333.24(万元)运营期第二年应还利息二(1060.9-333.24)×6%=727.66×6%=43.66(万元)运营期第二年应还的本金=396.89-43.66=353.23(万元)运营期第三年应还利息二(1060.9-333.24-353.23)×6%=(727.66-353.23)×6%=374.43×6%=22.47(万元)运营期第三年应还的本金=396.89-22.47=374.42（万元）问题4:运营期第1年可用于还本付息的资金（最大能力还款）=营业收入（不含销项税）经营成本（不含进项税）-增值税附加-所得税=720-224-43.2-0=452.8（万元）其中应还的利息=1060.9×6%=63.65（万元），应还的本金=452.8-63.65=389.15（万元）建设期贷款利息、等额还本、等额本息、最大偿还能力计算