XX科技职业技术学院财务决算管理办法.docx

XX科技职业技术学院财务决算管理办法第一章总则第一条为进一步加强XX科技职业技术学院（以下简称“学校”）财务决算管理工作，确保决算规范、真实、准确、完整，根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法、部门决算管理办法及政府会计制度等文件精神，结合学校实际情况，制定本办法。第二条学校财务决算是指反映学校所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告。以日常财务收支和资产负债变动状况为主要内容，通过年终清理和年终结账等活动，最终形成年度财务决算报告。第三条年终清理工作于当年12月31日前完成;年度财务决算编制时间为次年1月1日至1月15日。第四条学校决算编制工作在校长领导下进行，财务处具体负责财务决算报告的编制、上报工作；国有资产管理处、人事处、院长办公室等部门负责提供相关决算基础数据。第二章年终清理第五条当年应确认的各项收入与支出，年终结账前应予以确认；当年应缴国库款及应缴财政专户款按规定及时上缴；收缴对外投资收益，切实维护学校利益。第六条对使用的收款票据进行全面清理，确保收入及时足额入账。票据管理人员对库存票据、领用票据进行仔细核对，确保账实相符。第七条做好年终清算与对账工作。按照市财政、市教委要求及时间节点做好国库单一账户年终清算、财政拨款和拨入专款的年终对账工作；核对各银行账户收支明细及余额。第八条年终决算前，全面清理往来款项等科目。对于暂借款，通知有关责任人及时办理结账手续；对于挂账的应付款项，做到应退尽退；对于社保、公积金、个税等的代扣与代缴差异，查找原因，通知相关经办人办理补扣、补交或退回。第九条与国有资产管理处核对学校各类资产增减数与折旧、摊销数，做到账实相符、账账相符。第十条根据政府会计制度做好财务会计与预算会计的差异分析，检查各项目、科目的核算内容，保证会计核算的正确性。第十一条根据政府会计制度合并校内独立核算的食堂账目，确保合并范围完整。第三章年终结转账第十二条在年终清理的基础上根据政府会计制度，做好清结旧账、结转新账。第十三条及时编制年终结账前后会计报表，为编制年终财务决算报告做准备。第四章年度决算报告第十四条根据预算会计核算生成的数据、预算的批复文件等编制决算，如实反映年度内全部收支，不得以估计数据替代，不得弄虚作假,做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时。第十五条年度决算报告包括决算报表、报表说明、决算分析等部分，具体报表种类、格式和编报要求按当年上级有关部门规定执行。第十六条学校财务决算报告由财务处负责编制，财务处负责人、财务分管领导审核，由校长签发后上报。第十七条加强对决算数据和预算绩效的分析，撰写分析报告，强化决算分析结果的反馈和运用，及时解决决算反映的问题，发挥决算对预算编制、执行以及财务管理的促进作用。第十八条决算报告按财务档案管理的要求，定期及时移交档案管理部门，永久保存。第五章决算公开第十九条学校决算信息按上级部门要求向社会公开。第六章附则第二十条本办法由财务处负责解释行。第二十一条本办法自X年X月X日起执行。