餐饮管理有限公司财务管理制度.docx

餐饮管理有限公司财务管理制度第一章总则为规范餐饮管理有限公司的财务管理工作，确保公司财务活动的合法性、规范性和有效性，提高财务管理效率，保障公司资产安全，制定本制度。本制度依据中华人民共和国会计法、企业财务通则及相关法规制定，适用于餐饮管理有限公司及其下属所有分支机构。第二章目标1 .规范财务行为：建立健全财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规及公司内部规范。2 .提高财务透明度：通过规范的财务管理流程，增强公司财务信息的透明度，为决策提供可靠依据。3 .保障资产安全：加强资产管理，防范财务风险，确保公司财产安全。4 .提高资金使用效率：合理配置和使用资金，确保资金流动的安全和高效。第三章适用范围本制度适用于餐饮管理有限公司及其所有分支机构的财务管理工作，包括但不限于：1 .财务预算管理2 .会计核算3 .财务报表编制4 .资金管理5 .税务管理6 .成本控制第四章管理规范第一节财务预算管理1 .预算编制：每年年底，由各部门根据公司战略目标和经营计划编制下一年度的财务预算，报财务部审核。2 .预算执行：财务部对预算执行情况进行跟踪，定期向管理层报告预算执行情况，并提出调整建议。3 .预算考核：对各部门预算执行情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩。第二节会计核算1 .会计凭证：所有财务活动必须有相应的会计凭证，凭证应真实、完整，并经相关人员审核。2 .账簿管理：会计账簿应按照规定格式建立，确保账目清晰、准确，定期进行账务核对。3 .财务报表：财务部每月编制财务报表，及时向管理层报送，确保管理层了解公司财务状况。第三节资金管理1 .资金预算：根据公司的经营计划和预算，制定资金使用计划,确保资金安全和合理使用。2 .资金支付：所有资金支付需经过审批流程，金额超过规定限额的支付须报总经理审批。3 .资金存放：公司资金应存放在银行，并定期进行对账，确保账户安全。第四节税务管理1 .税务申报：财务部负责公司各项税务的申报工作，确保按时、准确地申报各类税款。2 .税务筹划：合理利用税收政策进行税务筹划，降低税务风险,提高公司税后利润。3 .税务审计：公司每年应进行一次税务审计，确保税务处理的合规性，防范税务风险。第五节成本控制1 .成本预算：各部门应根据业务需求制定年度成本预算，报财务部审核。2 .成本核算：财务部应对各项成本进行核算，分析成本变动原因，并向管理层报告。3 .成本考核：对各部门的成本控制情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩。第五章操作流程第一节财务预算流程1 .各部门编制年度财务预算。2 .财务部审核各部门预算，并汇总报总经理审定。3 .预算执行过程中，财务部定期跟踪预算执行情况，进行分析和调整。第二节会计核算流程1 .财务人员根据业务发生情况，及时填制会计凭证。2 .凭证审核后，及时录入会计系统，更新账簿。3 .每月末，财务部编制财务报表并报送管理层。第三节资金管理流程1 .各部门根据业务需求提交资金使用申请。2 .财务部审核申请，确保符合资金预算。3 .经审批后，财务部进行资金支付，并记录相关凭证。第四节税务管理流程1 .财务部定期收集各类税务信息，及时进行税务申报。2 .每季度进行一次税务风险评估，确保合规性。3 .每年进行一次税务审计，确保税务处理的合规性。第五节成本控制流程L各部门编制年度成本预算，并报财务部审核。4 .财务部定期跟踪成本执行情况，并进行分析。5 .每季度对各部门的成本控制情况进行考核，考核结果报管理层。第六章监督机制1 .内部审计：公司设立内部审计部门，定期对财务管理工作进行审计，确保财务活动的合规性和有效性。2 .定期报告：财务部需定期向管理层报告财务状况和预算执行情况，确保管理层及时掌握公司财务动态。3 .反馈机制：建立财务工作反馈机制，鼓励员工对财务管理制度提出意见和建议，确保制度的不断改进。第七章附则L本制度由财务部负责解释。4 .本制度自颁布之日起实施。5 .本制度在实施过程中如需修订，应由财务部提出修订方案，报管理层审定。通过上述制度的实施，餐饮管理有限公司将能够有效规范财务管理行为，提高财务透明度和管理效率，保障公司财产安全，推动公司可持续发展。