财务管理制度模板.docx

财务管理制度（修订版）第一条为了加强*技术服务有限公司（以下简称"公司"）的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常开展,维护股东的合法权益，根据国家相关法律、法规及公司章程的有关规定，特制定本制度。第二条公司设置独立的财务部门，配备专职财会人员。财务部门是具体承担公司财务管理及会计核算工作的职能部门，在总经理的领导下，统一管理本公司的财务工作。公司所有财务收支均必须纳入财务部门统一核算，各项开支实行总经理审批制度。第三条公司财会人员必须取得会计从业资格证书，具有相应的专业知识和较高的业务素质，遵守职业道德。公司聘用财会人员遵循岗位奉制原则，执行回避制度，对在岗财会人员提供必要的会计继续教育、培训和交流。第四条公司财会人员工作职责一、财务部主管工作职责L熟练掌握国家相关财经政策和法规，严格执行公司财务管理规定。在总经理的领导下主持财务部的工作,负责拟定公司财务管理相关实施细则，组织财会人员完成各项会计业务;2、执行总经理有关财务工作的决定，主持编制公司年度财务报表并监督、检查其执行情况。努力控制和降低经营成本，审核、监督公司资金的运营效益；3、参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性论证工作；4、审查公司财务报表，按期向总经理和董事长提交财务分析报告，主持公司的财产清查工作；5、定期或不定期组织力量对分支机构进行财务检查，督促分支机构严格遵守国家财经纪律和公司规章制度，负责组织对分支机构财会人员进行工作指导和业务培训；6、参与起草、修订公司财务管理方面相关制度，指导、督促分支机构建立、健全财务管理等规章制度；7、完成领导交办的其他工作。二、会计人员工作职责：L熟练掌握国家财经政策，遵守法律、法规，严格执行公司财务制度，熟练、准确归集、核算公司经营中的相关收入、成本和费用，按照国家法律、法规和公司规章制度做好会计核算工作，做到手续完备、数字准确、账目清楚；2、维护财经纪律，执行财务会计制度，严格审核资金收付和费用报销，及时处理各项会计业务。根据审核的原始凭证正确编制记账凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，要求更正或补充；3、根据权责发生制原则，严格按照经济合同进行相关财务核算；4、按规定要求编报财务报表；5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、经济合同等会计信息。6、会计工作流程：a、审核原始凭证。b、根据原始凭证编制记账凭证。c、根据记账凭证登记明细账。d、月末计提摊销。e、对账，做到账证相符，账账相符，账实相符,出具当月报表。f、完成主管交代的其他事项。三、出纳员工作职责：L熟悉国家财经政策、法律、法规和公司财务管理规定,认真复核原始凭证及附件，确保原始票据符合国家相关规定，根据审核无误的记账凭证办理现金、银行存款的收付款业务和保管业务；2、收现：根据需要开具收据并检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致,经手人是否签名，并及时登记现金流水账、准确登记现金、银行存款日记账。日记账逐日逐笔按顺序登记，所记录的内容与会计凭证保持一致，每天结出余额;3、付现：出纳在收到费用报销单时，检查报销单据签字是否齐全，报销单的金额是否与所附的单据的金额一致，并督促领款人签名，根据费用报销单付款，登记现金流水账及日记账,并将费用报销单传递给会计登账。4、月末及时与银行核对往来余额，按月编制"银行存款余额调节表"，使银行存款日记账余额与银行对账单余额在调节后达到一致。出现未达账款,及时查明原因；5、严格遵守现金"收支两条线"原则，不坐支现金，每日盘点现金与会计核对金额是否一致，做到账证相符，账账相符，账实相符，收取的营业款及时存入银行；6、报管业务：遵守现金管理规定，妥善保管库存现金和空白支票。库存现金控制在规定限额以内，按规定填制银行支票，使用支票做好登记工作；7、维护财经纪律，严格执行公司财务会计制度，严格审核资金收付和费用报销，抵制不合法的开支，及时清理临时借款。8、完成主管交代的其他事项。第五条报销制度-、报账流程：L办公室人员采购常用办公用品根据原始票据填制费用报销单，将原始凭证粘贴到报销单背面按从左至右,由上到下的顺序成鱼鳞状粘贴。填写内容包括报销日期,摘要，报销金额，所附单据张数，报销人名字。交由谢经理签字后交由财务人员审核无误后传递给出纳，出纳审核无误后签字报账.2、业务人员根据原始凭证填写费用报销单，填写内容，包括姓名，报销日期，出差的起止时间地点，事由，报销金额，所附单据张数，提交财务人员审核，审核无误后交由部门主管审批签字，传递给谢经理签字后传递至出纳，出纳审核无误后签字报账.(1)本市出差或办事仅有室内交通费，无出差生活补贴，住宿费用项目，市内交通费原则上以公交车地铁为主，无特殊情况不得乘坐出租车，若有特殊情况，事先向部门负责人提出申请，批准后方可乘坐。乘坐出租车报销的，应写明乘坐原因、起止点，未写明的，不予以报销(2)外地出差的，在途交通费按路途时间，职务级别的乘坐标准予以报销，出差生活补贴按地区标准出差天数给与补助，出差时间均以票的时间为准，住宿费按实际住宿天数计算3、员工因公外出发生的公交车费可凭公交车票报销，报销时需详细填写外出时间，地点事由，报销金额，所附单据张数提交财务人员审核，审核无误后交由总经理审批签字传递给出纳，出纳审核无误后给出纳签字报账(若总经理不在，经同意后交由出纳签字报账，总经理在时补签)4、其他费用报账：报销人员根据原始单据填写费用报销单，报销内容包括报销日期，报销事项，报销人名字，报销金额，将原始单据粘贴到报销单后面，并交由部门主管签字，部门主管签字后交由谢经理签字，谢经理签字后交由财务人员审核，财务人员审核后交至出纳审核无误后签字报账（所有的费用报销单都必须要有原始单据，财务人员签名，票据必须是真实的，否则不予报销）0二、报销的要求：L报销人员原则上应在3日之内报销，字迹要规范工整报销单据应当使用黑墨水书写,不得使用铅笔或圆珠笔书写,报销单据不得涂改,刮擦，内容和项目必须齐全。2、报销单据必须能够清晰的看出发生项目的用途，经办人必须在报销单据的背面详细写清楚费用或实物报销原则上应当取得合法的发票,特殊情况没有发票的必须向财务部门咨询，经同意才能报销。三、淘宝费用管理L淘宝相关负责人每日将充值明细和入账明细发给财务人员，财务人员逐笔登记费用明细，并与淘宝负责人核对账面余额与实际金额是否一致，如有错误，及时查明原因并调整金额。2、月末财务人员整理出整月费用明细并打印两份，与淘宝负责人核对余额，确认无误后双方签字，留存一份，记账一份。四、快递费用明细的确认财务人员每日根据实际快递数量逐笔登记，并核实金额是否正确，同时与淘宝负责人确认签字，月末汇总费用明细并打印两份，一份留存，一份记账。第六条财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；未办妥交接手续不得离职，亦不得中断财会工作。一、交接流程：L出纳员的离职交接，由财务人员负责监交，出纳应将手中未记账的单据登记入账，填写交接清单，必须在规定的期限内，向接交人员移交清楚。接交人员应认真按移交清册当面点收。现金、有价证券要根据出纳帐和备查帐簿余额进行点收。接交人发现不一致时，移交人要负责查清。（2）出纳帐和其它会计资料必须完整无缺,不得遗漏。如有短缺，由移交人查明原因，在移交清册中注明，由移交人负责。（3）接交人应核对出纳帐与总帐、出纳帐与库存现金和银行对帐单的余额是否相符，如有不符，应由移交人查明原因，在移交清册中注明，并负责处理。（4）接交人按移交清册点收公章（主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章）和其它实物。（5）接交人办理接收后，应在出纳帐启用表（见下表）上填写接收时间，并签名盖章。（6）交接结束。交接完毕后，交接双方和监交人，要在移交情册上签名或盖章。移交清册必须具备：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名，以及移交清册页数、份数和其它需要说明的问题和意见。移交清册一式三份，交双方各执一份，存档一份。2、会计交接工作时，将尚未出来完成的业务处理完毕，整理保管的各种会计资料（凭证，账簿，证件，发票，印章等）并列于交接清单上，整理尚无法处理的业务,并列于交接清单中，注明已处理的程度，相关的资料等，并打印交接清单，交接人和接收人以及相关负责人签字完成交接。二、借款流程：借款人填写借款单，注明借款用途，金额，借款日期，借款人签名后提交财务审核，审核无误后递交给出纳，出纳审核无误后方可支付借款（借款人应及时结清借款,若超出期限未还，即从工资扣除）三、手机话费相关的规定员工手机话费均以补贴的方式发放给员工，具体标准如下岗位级别入职时间电话流量补助标准月目标完成70%含以下月目标完成80%含以下月目标完成80%以上主管1个月以内O50%80%按实际完成百分比执行1到3个月803个月以上100（扣除退货，取整值），最高值150%员工（含实习生）1个月以内01到3个月503个月以上80办公室岗位1个月以内01个月以上（非经理岗位）501个月以上（经理岗位）80说明入职时间含试岗时间，每月与工资同步发放，业绩包括地推、电商、代理等当月售机台数业绩，并扣除当月实际退货量，当月目标以公司每月初公布为准，如员工当月出勤未满月，则按实际出勤天数对应当月公历天数折算，如员工入职时间非当月1日入职，则分段计算，岗位晋升从晋升下一个月1日按对应标准执行,员工降职按降职后对应职位标准当日起执行，员工手机应保持24小时在线开机状态，如当月出现3次以上客户、员工联系不上导致的投诉或其他负面影响，当月该员工该补贴为O,自2016年4月1日起执行四、业务招待费相关的规定员工手机话费均以补贴的方式发放给员工，具体标准如下岗位级别入职时间电话流量补助标准月目标完成70%含以下月目标完成80%含以下月目标完成80%以上1个月以内0主管1到3个月803个月以上100按实际完成员工（含实习1个月以内0百分比执行生）1到3个月5050%80%（扣除退3个月以上80货，取整1个月以内0值），最高办公室岗位1个月以上（非经理岗位）50值150%1个月以上80（经理岗位）说明入职时间含试岗时间，每月与工资同步发放，业绩包括地推、电商、代理等当月售机台数业绩，并扣除当月实际退货量，当月目标以公司每月初公布为准，如员工当月出勤未满月，则按实际出勤天数对应当月公历天数折算，如员工入职时间非当月1日入职，则分段计算，岗位晋升从晋升下一个月1日按对应标准执行,员工降职按降职后对应职位标准当日起执行，员工手机应保持24小时在线开机状态，如当月出现3次以上客户、员工联系不上导致的投诉或其他负面影响，当月该员工该补贴为0,自2016年4月1日起执行五、预算管理每个月30日前各部门提交资金支付预算表给财务人员，采购货款，水电费，物管费，工资，淘宝充值费用，快递费，业务招待费等，财务人员整理成表格给经理审批。如当月超额，需经经理审批。额度管理：每月零食应在600元以内，如有人数增加，则按每人60元的标准计算控制，抽纸应控制在100元以内。六、出入流水记账流程L收入流程：（1）员工个人销售刷卡器，收到的款需转