治理风险与合规（GRC）管理构建与优化咨询服务方案.docx

治理风险与合规(GRC)管理构建与优化咨询服务方案随着企业面临的外部环境日益复杂多变，治理、风险与合规(GRe)管理已成为企业经营管理的核心组成部分。GRC管理既对传统治理、风控等职能进行整合，也促进内控、法务、合规等职能协同，是深入实施依法合规经营的最佳实践，也是“法律+管理”创新方法的最佳诠释。本方案(2025年版)旨在为企业提供一套GRC管理构建与优化咨询服务，帮助企业构建高效、全面、落地的GRC管理框架及体系，提升企业的法律合规风控管理水平。一、GRC管理框架及体系概述GRC(GovernanceRiskandCompliance)管理涵盖了公司治理、集团管控、风险管理、内部控制、法务管理及合规管理等多个方面,借助企业内部职责、制度、流程体系及数字化等工具，在确保企业遵循法律法规的同时，实现有原则的绩效和可持续的发展。在中大型企业管理中，GRC管理框架通过整合企业内各种风险及监督职能，形成协同效应，提高管理效率。同时它强调对风险的全方位辨识和精准的评估，制定有效的风险应对策略，从而增强企业的风险应对与预防能力。GRC管理体系由治理、风险管理、合规三个核心要素组成。治理是GRC体系的基础，涉及组织架构、权力分配和决策机制等方面。风险管理是GRC体系的关键，涵盖了风险识别、分析、评价、监控、预警和应对等方面。合规是GRC体系的支撑，关注法律法规遵守、监管符合以及内部规范运行等方面。GRC强调将治理、风险管理、合规这三个原本相对独立但也有交叉的领域整合为一个统一的管理框架。这种整合体现在组织职责与结构，管控流程以及制度建设上，也体现信息共享、资源调配和决策制定等之上。这种整合注重要素的协同，避免冲突和重复，优化和合并流程，减少不恰当的控制，以帮助企业更好、更充分、更全面地应对变化及风险，并借此提高效率与效益。二、GRC管理咨询服务内容1. GRC管理框架构建与优化设计接受委托，我们对企业的公司治理、风险内控、法律合规等管理现状进行评估与分析，识别存在的问题和不足，引入GRC理念和模式,协助企业搭建或优化GRC管理框架设计方案。本框架方案设计至少覆盖公司2-3年风险内控合规管理等工作所需。1.1 管理现状扫描与主要风险沟通通过现场访谈、问卷调查、文档整理等多种方式，收集企业当前GRC管理的相关信息，包括企业治理结构、风险管理政策、合规规范、内部控制流程等，并结合行业逻辑和业务模式，辨识企业的主要风险,与企业高层、业务部门、法务合规风控部门等进行沟通。沟通内容涵盖法律事项、风险类型、风险共识、防控路径与治理模型等。1 .2GRC管理框架构建与优化设计方案在前述扫描与充分沟通的基础上，就公司治理、集团管控、权限划分、法务合规、内控风险等职能，进行整合，探索可行的GRC管理框架思路。如企业已具备整合管理基础实践，则在此基础上进行优化,出具GRC升级管理思路。据此，汇总本企业整合管理体系要素，形成本企业GRC管理模型及一套务实的GRC管理框架设计方案。2 .风险数据库与风险应对进一步接受委托，我们对企业的风险和缺陷或问题进行全面辨识与评估，统一评价维度和指标，明确分类标准，根据后续数字化建设需要,梳理风险数据来源或渠道,建设统一风险数据库。在此基础上，对于重大和重要风险，出具针对性的防控策略和措施。2.1 风险信息统一与风险数据库建立收集风险基础数据，通过多方位、多层面、多形式的风险信息载体，整合全面风险管理中风险清单、内部控制中风险控制矩阵、合规管理中合规风险识别清单等，从形成原因和影响后果等多维度建立统一评价标准，注重成因分析与共识沟通，并作为重要维度列入，以部门为单位，建立一套整合的实际业务与职能风险数据库，并配套相关更新与维护管理规则，为GRC落地打下坚实的基础。2. 2重点风险应对与预防措施设计对于经共识达成的风险数据库，按企业确定的重要性排序原则，形成重点风险清单。围绕该风险清单，根据企业的风险承受能力和风险偏好进行权衡，协助企业制定相应的具体应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等。在每项策略的总体指导下，细化风险应对与预防措施内容，同步建立风险监控与预警机制，并配套相关动态管理规则，在已识别风险应控已控的基础上，保证GRe管理体系具有一张持续可用的蓝图。3. GRC管理体系构建进一步接受委托，我们针对风险数据库内的风险和那些暂未识别、未纳入清单范围的可能风险，在GRC管理框架设计方案的基础上，协助企业搭建一套整合管理体系。该管理体系将公司治理、风险管理、合规管理、法务管理、内部控制等职能集成起来，在职责、流程、制度、文化等方面进行统筹，并借助信息化、数字化、智能化的工具，实现最大程度且最低成本的全面管控。3.1 GRC组织设置与职责合理划分GRe组织与职责的合理设置，是确保企业能够有效管理治理、风险与合规等事务的前提。一个由高层管理人员组成的GRC委员会或领导小组，负责整体规划和监督GRC管理体系的实施，承担GRC领导责任。各业务和其他职能部门应对其业务范围内的各项风险事宜承担GRC主体责任。经统筹起来的治理、风险、合规等相关整合或协同部门，对GRC事项承担管理责任，其最高负责人应承担专门领导责任。由此，根据不同的责任定性，进行GRC管理的组织设计及职责划分。3.2GRC管理流程升级与机制优化GRC管理是集约型管理，必须体现在管理流程的效率提升与管理机制的优化改造之上。标准化的流程，可确保各项管控活动的规范性和一致性，有助于减少错误和遗漏。综合性的流程，可确保各类管控活动的统一性和平衡性,有助于提高效率,加大监督。数字化的流程，可确保各种管控活动的执行性和完整性，有助于嵌入业务，实现必不可少的制约。对于各层级各部门流程实施过程，设计更优的沟通、激励、督促、平衡机制，是GRC管理是否可取得良好效果的根基。3.3GRC管理制度建设与手册赋能GRC管理是企业管理的重要组成，其最终需要体现或固化为企业内部规章制度。根据一套管理体系的结构化要求，GRC管理中的实施方案、风险清单、风险防控措施以及对应的组织设置、职责划分、管理流程、管理机制等，都可形成某类制度文件，从而组合成GRC管理制度体系。在该制度体系中，GRC管理手册是一级指南类工具，为GRC管理书面化、文件化赋能。通过GRC管理制度建设与手册赋能，企业可建立一个有用、透明的GRC管理体系。3.4GRC数字化管理系统规划GRC数字化管理系统是提升企业风险管理水平，确保合规性以及优化治理结构等的重要手段，也是保障GRC管理体系落地与实施必不可少的工具。搭建GRC管理体系，必须同步考虑GRC管理数字化系统的规划和开发。结合企业现有风险、内控、合同等管理信息系统的现状，明确GRC数字化管理系统的具体需求。根据需求分析结果，设计GRC数字化管理系统的整体架构，包括前端界面、后端服务、数据库设计等，以及规划GRC系统的功能模块，包括治理模块、风险模块、合规模块、数据采集和共享及报告模块等。三、GRC管理咨询项目实施流程1 .需求、期望与目标沟通阶段在GRC管理咨询项目的初始阶段，咨询团队需要与企业进行沟通,以了解企业的需求、期望和目标。这一阶段的工作内容主要包括：组织项目沟通会，邀请企业高层管理者、GRC拟牵头部门负责人和骨干人员参加。在会议上，咨询团队介绍GRC基本原理，并听取企业介绍项目背景、目的和需求等。根据2-3次的会议沟通与需求调研结果，咨询团队与企业共同明确项目的期望和目标，包括短期目标和长期目标。同时，咨询团队向企业解释GRC管理咨询项目局限性和可能面临的风险，以帮助企业建立合理的预期。2 .项目范围界定与合同签订阶段在项目需求、期望与目标明确后，咨询团队需要与企业共同界定项目的范围，并签订正式的咨询合同。这一阶段的工作内容主要包括：咨询团队与企业共同明确项目的具体范围，包括咨询服务的具体内容、涉及的业务领域和部门、项目的起止时间等。同时，明确项目不包含的内容，以避免后续产生误解和纠纷。根据项目的范围和需求，咨询团队将与企业磋商核心商务条件，包括咨询费用、支付方式、知识产权归属等。在探讨主要商务条件之后，按照甲方采购程序进行采购,如成交，则签订正式咨询合同。3 .信息、数据收集与管理诊断阶段在项目正式启动后，咨询团队开始收集企业相关信息和数据，并对企业的治理、风险管理和合规管理等体系进行全面管理诊断。这一阶段的工作内容主要包括：通过查阅企业内部文件、报告、制度等资料，以及进行现场调研和访谈，收集企业相关信息和数据。基于此，对企业治理、风险管理和合规管理现状进行深入分析，识别存在的问题和不足。结合企业的业务特点和行业最佳实践，对企业治理、风险管理和合规管理体系进行管理诊断，识别当前GRC体系中的薄弱环节，为后续的改进提供方向。将现状分析和管理诊断中发现的问题进行汇总，形成问题清单，并向企业提交详细管理诊断报告。4 .提出建议与建设方案阶段在完成管理诊断后，咨询团队将基于诊断结果，结合企业的实际情况和行业最佳实践，提出针对性的改进建议和GRC管理建设方案。这一阶段的工作内容主要包括：针对管理诊断中发现的问题，提出具体的改进建议，包括治理结构优化、风险管理流程完善、合规性管理加强等。根据改进建议，设计具体GRC建设方案，包括治理结构设计、风险管理框架构建、合规管理制度完善等。与企业共同对建设方案进行评估，收集企业的反馈意见，并根据反馈意见对方案进行优化和调整。在方案评估与优化完成后，确定最终建设方案，并向企业提交方案报告。5 .管理变革实施阶段在建设方案确定后，如企业继续委托，咨询团队将与企业共同推进管理变革的实施工作。否则，由企业自行推进管理变革的实施，咨询团队可提供顾问服务。这一阶段的工作内容主要包括：根据建设方案，制定详细的实施计划，包括实施时间表、工作内容、责任人、资源需求等。根据建设方案和实施计划的内容，企业推进组织结构的调整和优化，明确各部门职责和权限，建立协作机制。对现有风险管理流程和合规管理流程进行优化和，制定和完善相关的管理制度和规范，组织员工培训和宣传活动，提高员工对治理、风险、合规的认识和重视程度。在实施过程中，定期对实施进展情况进行监督和评估，及时发现问题并进行调整和优化。6 .培训、汇报与结项阶段在管理变革实施完成后，企业组织相关培训I,咨询团队根据委托,进行汇报并向企业提交结项报告，标志着项目结束。这一阶段的工作内容主要包括：针对企业在治理、风险和合规管理方面的实际需求，组织专项培训活动，以帮助企业员工更好地理解和应用相关知识。组织项目成果汇报会议，邀请企业高层管理者、相关部门负责人参加。在会议上，回顾项目实施过程、总结成果和效益以及后续的建议和展望。根据项目的实施情况和成果，编制结项报告。如接受委托，咨询团队与企业共同对项目进行验收，确认项目是否达到预期的要求和标准。四、GRC管理咨询项目服务团队1 .负责人陶光辉，一法管理&龙疆合规创始人，北京德和衡律师事务所高级合伙人，中国管理科学学会理事，国内“法律+管理”原创方法的设计者，法务、合规、内控、风险一体化管理原则与实施指南团体标准的核心起草人等。2 .团队成员本治理风险与合规（GRC）管理咨询服务方案由龙醯合规团队负责提供执行。3 .服务理念以价值创造为目标，以客户需求为导向，提供定制化服务，持续跟踪与反馈，在原创“法律+管理”方法论的基础上，不断探索创新解决方案。