会计电算化模考系统介绍.docx
2011会计电算化模考系统一、系统管理1、管理员登陆：系统（三）注册admin（密码为空）确认2、增加操作员:权限一一操作员一一增加一一输入操作员编码（如：OOk002）一一输入操作员姓名（口令为空即可）一一增加（注：增加两个操作员：张三、李四两个操作员）3,建立新账套：账套一一建立一一输入账套号（默认，如：001）及账套名称（*有限公司）一一会计启用期间（默认）一一下一步一一输入单位信息（只需输入单位名称）一一下一步一一选择核算类型（本币代码、名称默认,企业类型选择工业,行业性质选新会计制度科目，选账套主管张三,按行业预置科目）-设置基础信息是否分类（四项都不用选择）一一完成一一设置分类编码方案（42222）一设置小数点位数（默认）一一创立账套完成。（选中“GL-总账”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期默认，单击“确定按钮，单击“退出按钮。）4、操作员权限：权限一一点击权限翻开操作员权限对话框一一在画面右上角选择所建账套一一在左边选择另一位操作员李四一一账套主管，打对勾一一退出二、基础档案设置和总账初始化（以第一个操作员001登入用友通）1、增加会计科目：基础设置一一财务一一会计科目一一新增（只须输入“科目编码和“科目中文名称两项，一级科目已预置）一一确定一一退出（如发现考试时发现会计科目是老的会计科目就表示你在行业性质里面没有选择新会计制度科目，必须删除账套重新建立账套）2、设置凭证类型：基础设置一一财务一一凭证类别（选第一项“记账凭证"）一一确定一一退出3、输入期初余额并点试算平衡：总账设置一一期初余额一一试算4、总账-凭证-填制凭证：增加查错：输入完凭证后：总账一账簿查询一余额表：未记账凭证打对勾，看以“4,5”开头的期初、期末应均无余额。若出现余额，说明凭证录入有错进总账-一凭证-一查错凭证-辅助条件-输入有错误的科目编码-一确定若出现错误，总账一凭证一-填制凭证进行修改即可。（修改完后再进科目余额表中查看）5、文件-重新注册，以第二个操作员的编号登陆总账一凭证一-审核：确认：确定：审核-成批审核凭证（第二个人）看成功审核的凭证张数。6、总账-一凭证-记账，下一步，直到记账完成。四、会计报表1、点击工具栏“财务报表”进入报表界面2、文件一-新建一（报表模板中选新会计制度）3、先选择资产负债表，数据-帐套初始（看账套号和时间，一般默认即可）光标定位表格上方编制单位，数据-关键字-设置：选单位名称：4、点击左下角“格式”，变为“数据”模式6、关键字的录入（数据一-关键字一录入：注意时间选择凭证录入月份，一般默认即可）7、会自动重算表页8、保存文件（默认位置，默认文件名）9、工具栏上的提交按钮：利润表步骤同上，最好分别提交资产负债表和利润表。某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额:科目编码科目名称借贷方向期初余额（元）期初数量100l现金借325961002银行存款借7823041131应收账款借220023113101应收账款一E公司借48894113102应收账款一F公司借1711291133其他应收款借40745113301其他应收款一张三借40745113302其它应收款一E公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购一甲材料借120102物资采购一乙材料借1211原材料借570430121101原材料一甲材料借391152300121102原材料一乙材料借1792781001243库存商品借2102442124301库存商品一A产品借977880900124302库存产品一B产品借11245628001301待摊费用借1955761401长期股权投资借464493140101长期股权投资一股票投资借4644931501固定资产借34062821502累计折旧贷15238631901长期待摊费用借4644931911待处理财产损溢借2101短期借款贷4318972111应付票据贷3178112121应付账款贷252619212101应付账款一丙单位贷73341212102应付账款一丁单位贷1792782131预收账款贷211874213101预收账款一F公司贷2118742151应付工资贷2153应付福利费贷2037252161应付股利贷977882171应交税金贷48894217101应交税金一应交增值税贷21710101应交税金一应交增值税一进项税额贷21710105应交税金一应交增值税一销项税额贷217106应交税金一应交所得税贷4889421812191230131013111311107312131210131210331313141314102314103314110314115410141010141010241055101510101510102510253015401540101540102540555015502550356015701贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷借借借借借借借借借借借借借借借借借借18742711408614912672713617171129171129513387513387产本钱改为目410101“根本生产本钱”生产本钱一B产品。为-''生产本钱一A产品''，软件中410102”辅助生二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1 .领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76电生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位本钱为1303.84元/吨。2 .领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位本钱为1792.78元/吨。3 .计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6%。,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6%。4 .向丙厂购置甲乙两种材料,增值税专用发票上记载，甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元，乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。借:物资采购一甲材料14300物资采购一乙材料39200应交税金一应交增值税一进项税额9095贷:应付账款一丙单位625955 .以上购置甲乙两种材料，以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。借:物资采购一甲材料572物资采购一乙材料1568贷:现金21406 .前所购甲乙两种材料,按其实际本钱入库。借:原材料一甲材料14872原材料一乙材料40768贷:物资采购一甲材料14872物资采购一乙材料407687 .以现金47元,支付A产品销售搬运费。借:营业费用47贷:现金478 .F公司购B产品，预收货款117260元,存入银行。借:银行存款117260贷:预收账款一F公司1172609 .销售军F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。借:预收账款一F公司1371942贷:应交税金一应交增值税一销项税额199342主营业务收入一B产品117260010 .将销售给F公司B产品货款结算清。借:银行存款1254682贷:预收账款一F公司125468211 .向银行提取现金IlOOo元，以备发放工资。借:现金IlOOO贷:银行存款IloOO12 .以现金发放本月工资。借:应付工资IloOO贷:现金1100013 .期末分配本月应付工资，其中生产工人工资为6540元，（生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时），车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。借:生产本钱一A产品5280生产本钱一B产品1260制造费用2200管理费用2260贷:应付工资IlOOO14 .分别按本企业有关人员的工资的14%计提福利费。制造费用308贷:应付福利费154015 .以银行存款购置办公用品，其中车间用64297元,厂部用107162元。借:制造费用64297管理费用107162贷:银行存款17145916 .出租给F公司闲置设备一台，按协议规定预收半年租金179928元,存入银行。借:银行存款179928贷:预收账款一F公司17992817 .出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。借:预收账款一F公司29988贷:其他业务收入2998818 .结转制造费用，按A、B产品工时分配。19 .本期生产A产品250件全部完工,验收入库，按实际本钱入帐。20 .本期生产B产品109件全部完工,验收入库，按实际本钱入帐。21 .期初库存B产品的单位本钱是1405.7元，按先进先出法计算并结转533件销售本钱。22 .结转本期收入帐户。借:主营业务收入一B产品1172600其他业务收入29988贷:本年利润120258823 .结转本期费用帐户。24 .计算应交所得税,税率为33虬25 .结转所得税费用。26 .按10%提取法定盈余公积。27 .按5%提取法定公益金。28 .按20%提取应付投资者利润。29 .结转已实现的利润。30 .结转已分配利润。软件报个班就有了!
