XX建设机械股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告（2025年）.docx

XX建设机械股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法上市公司治理准则国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法XX证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作公司章程等规定和要求，XX建设机械股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则认真履职。现将审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况汇报如下：一、2024年年审会计师事务所基本情况（一）会计师事务所基本情况XX会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“XX事务所”）由X博士于X年在XX创建，X年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为XX市，首席合伙人为X弟先生。XX事务所是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAoB）注册登记。（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2024年6月X日召开了第X届董事会第X次会议和2024年6月24日召开的2024年第X次临时股东大会审议通过了XX建设机械股份有限公司关于变更会计师事务所的议案，同意聘请XX事务所为公司2024年度审计、内部控制审计等服务的审计机构。公司独立董事对该议案予以事前认可，并发表了意见为同意的独立意见。二、2024年年审会计师事务所履职情况按照财务报表审计业务约定书和内部控制审计业务约定书，遵循中国注册会计师审计准则和其他执业规范及公司2024年年度审计工作安排，XX事务所对公司2024年度财务报告及2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，XX事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量；公司按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。XX事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，XX事务所就相关审计人员的独立性、注册会计师与财务报表审计相关的责任、审计工作小组的人员构成、计划的审计范围和时间安排、审计过程中遇到的重大事项、关键审计事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。三、审计委员会对会计师事务所监督情况根据公司董事会审计委员会工作细则等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：1、审计委员会对XX事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2、2024年6月7日，公司第X届董事会2024年第X次审计委员会以通讯表决的方式召开，会议审议通过了XX建设机械股份有限公司关于变更会计师事务所的议案。审计委员会对XX会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司2024年度审计工作的要求。审计委员会同意聘请XX会计师事务所为公司2024年度财务报表审计和内部控制审计的会计师事务所,并同意提交公司董事会审议。3、2025年2月7日，公司召开了2024年年报审计会计师第一次沟通会，会议期间公司董事会审计委员会成员与公司管理层及XX事务所主审会计师进行了交流沟通；听取了董事长杨宏军先生报告的公司2024年度生产经营概况，副总会计师程欣女士报告的公司2024年度财务概况，以及主审会计师王慧女士报告的XX事务所对公司年度财务报表的预审情况；认为公司较好地执行了内部审计制度；建议公司和XX事务所在审计过程中相互配合、加强沟通、规范操作、实事求是地完成年报审计披露工作。4、2025年3月20日，公司召开了2024年年报审计会计师第二次沟通会，公司董事会审计委员会成员在XX事务所主审会计师对公司2024年度财务报表出具了初步审计意见后，再次与其见面沟通，认真审阅了其出具初步审计意见后的财务报表，认为XX事务所为了真实、准确、完整地反映公司财务状况，做了长时间、大量细致的工作，同意以此财务报表为基础编制公司2024年度报告及摘要，并经审计委员会审核后提交董事会审议。XX事务所在为公司提供设计服务中遵循了独立、客观、公正的职业准则，较好地完成了公司委托的审计工作。四、总体评价公司审计委员会严格遵守证监会、XX证券交易所及公司章程董事会审计委员会工作细则等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，在年度审计工作期间与会计师事务所就相关事项进行了充分讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为XX事务所在公司年度报告审计过程中遵循独立审计原则，客观、公正、公允地对公司财务状况、经营成果和内部控制有效性进行评价，勤勉尽责，出具的报告真实、准确、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。XX建设机械股份有限公司董事会审计委员会2025年4月X日