XXXX学校财务内部监督管理制度.docx

XXXX学校财务内部监督管理制度第一章总则第一条制定目的为规范XX学校财务管理工作，强化财务内部控制，防范财务风险，保障教育资金安全、规范、高效使用，依据中华人民共和国会计法政府会计制度中小学校财务制度等相关法律法规，结合本校实际，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于XX学校各项经济活动的财务监督管理，包括预算编制与执行、收支管理、资产管理、政府采购、建设项目等环节，确保学校财务工作全流程处于有效监督之下。第三条基本原则坚持依法依规、全面覆盖、权责明确、相互制衡的原则，建立健全财务内部监督体系，提升学校财务管理水平和资金使用效益。第二章监督管理职责分工第四条学校领导职责校长对学校财务工作和内部监督负总责，组织建立健全财务内控制度；分管财务副校长协助校长开展财务管理工作，定期检查财务制度执行情况，督促整改财务风险隐患。第五条财务部门职责财务处负责日常财务核算与监督，严格审核原始凭证、记账凭证及财务报表；定期开展财务自查，对预算执行、收支管理等情况进行动态监控，及时发现并纠正问题。第六条内部审计职责学校内部审计机构（或委托第三方审计）定期对学校财务收支、经济合同、建设项目等开展专项审计，形成审计报告并提出整改建议，跟踪监督整改落实情况。第七条其他部门职责各部门负责人为本部门经济活动第一责任人，配合财务部门做好预算编制、资产管理等工作，严格执行财务制度，确保部门经济活动合法合规。第三章重点领域监督管理第八条预算管理监督1 .预算编制：财务部门牵头组织预算编制，各部门按实际需求申报项目，经校务会议审议通过后执行，确保预算编制科学、合理、完整。2 .预算执行:严格按照批复的预算执行,严禁无预算、超预算支出。财务部门定期通报预算执行进度，对执行偏差较大的项目进行重点分析和预警。第九条收支管理监督L收入管理：所有收入必须纳入学校财务统一核算，严禁私设“小金库”。收费项目和标准需公示，收费票据专人管理、规范使用。3 .支出管理：严格执行支出审批制度，明确审批权限和流程。报销凭证需真实、合法、完整，大额支出需集体决策，严禁虚列支出、套取资金。第十条资产管理监督1 .资产采购：严格执行政府采购制度，规范采购流程，确保资产采购公开、公平、公正。2 .资产使用：建立资产台账，定期进行清查盘点，做到账实相符。资产处置需履行审批手续，收入及时上缴学校财务。第十一条建设项目监督1 .项目立项：建设项目需进行可行性论证和预算评审，经校务会议审议通过后立项。2 .项目实施：加强项目施工过程监管，严格控制工程变更和签证,确保工程质量和进度。项目竣工后及时组织验收和结算审计。第四章监督检查与问责第十二条日常检查财务部门每月开展财务收支检查，每季度对预算执行、资产管理等情况进行综合检查，形成检查报告并报送学校领导。第十三条专项检查针对重点领域、关键环节或群众反映的突出问题，由学校纪检部门牵头组织专项检查，必要时邀请外部审计机构参与。第十四条整改落实对监督检查中发现的问题，责任部门需制定整改方案，明确整改措施和期限，及时报送整改情况。财务部门和纪检部门负责跟踪监督整改落实情况。第十五条责任追究对违反财务制度、造成经济损失或不良影响的单位和个人，依据相关法律法规和学校规章制度追究责任；涉嫌违法犯罪的，移送司法机关处理。第五章附则第十六条制度解释本制度由XX学校财务处负责解释。第十七条实施日期本制度自发布之日起施行。原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。