小学工程决算报告.docx
小学工程决算报告关于XXX改建工程竣工财务决算审计报告XXX：我们接受委托，对XXX改建工程的竣工财务决算进行了审计。工程财务决算及相关资料的真实性、完整性由代建单位北京XXX管理咨询有限公司（以下简称XXX公司）负责。我们的责任是对XXX改建工程竣工财务决算发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、会计师事务所从事基本建设预算、结算、决算审计暂行办法以及国家发改委、财政部、建设部等颁发的有关法律法规文件进行的。在审计过程中，我们结合工程的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。XXX改建工程设计概算金额为18,307.21万元，工程实际投资18,453.19万元，与审减后概算相比超支145.98万元。形成交付使用资产18,453.19万元，全部为固定资产。现将审计情况报告如下：一、工程基本情况（一）工程概况XXX（以下简称体育馆）位于XX省朝阳门外工体西路，始建于1959年，由XX省建筑设计院（现XX省建筑设计研究院）设计，使用至今已经接近50年。该工程建筑平面为圆形，钢筋混凝土框架结构，屋盖为轮辐式双层悬索结构，基础采用独立柱基和预制桩基础。该工程圆形平面底层直径为120米，上层直径为110米，比赛厅结构净跨度94米，净高20米，工程采用的双层悬索结构是我国首次采用悬索结构建设大跨度建筑物的工程。为满足2008年奥运会使用要求，对XXX进行了改建。改建工程总建筑面积41834平方米，其中：改造现状XXX建筑面积40200平方米，地下一层建筑面积10892平方米，地上四层建筑面积29308平方米，建筑高度36.05米；新建能源中心建筑面积1634平方米，地下一层建筑面积500平方米，地上一层建筑面积1134平方米，建筑高度4.15米。改建后主要用途为2008年奥运会拳击比赛馆、残奥会盲人柔道比赛馆，观众坐席达到13000座。改建主要内容有：建筑主体改造、总体平面布局的改造。其中，建筑主体改造包括：奥运用房改造、屋顶翻修、观众席座椅更换、记者评论员席改造、残障观众设施改造、结构加固改造、给排水系统、通风空调系统、强弱电系统改造等；总体平面布局改造包括：根据奥运会赛时要求把馆外场地分为前院后院，增设各种室外临时设施，增建能源中心，增设西门。（二）工程立项及概算批复情况2005年11月XX省发展和改革委员会以（京发改20052527号）关于XXX改造项目可行性研究报告的批复同意建设XXX改建项目。2006年3月XX省发展和改革委员会以京发改2006202号文关于XXX改造项目初步设计概算的批复，核定项目总投资为17,99LoO万元。2008年7月XX省发展和改革委员会以京发改20081250号文关于批准XXX奥运工程新增改造建设资金的函，核定项目总投资增加316.21万元。经调整，XXX改建工程批复概算总投资18,307.21万元，其中：建筑安装工程费16,252.28万元、其他费用1,566.72万元、预备费488.21万元。（四）工程管理、设计、监理及施工情况2006年10月26日前，该工程依据XX省“2008”工程建设指挥部办公室与XXX公司签署的代建合同，由XXX公司作为代建人，负责项目的投资管理和建设组织实施工作。最终使用人为北京职工体育服务中心。2006年10月26日，XX省“2008”工程建设指挥部办公室与XXX联合下发了市建指办2006243号”关于印发理顺工人体育场、馆奥运改造项目管理责任体系和管理机制的方案的通知”，明确了业主负责制，并继续实行代建制的原则，XXX作为XXX奥运改造项目业主单位，也是实施代建制的委托人之一，XXX单位履行业主职责，对工程建设全过程负责。该工程的设计单位为XX省建筑设计研究院，监理单位为北京鸿厦基建工程监理有限公司，总承包单位为北京城建集团有限责任公司，约定分包及供货单位11家，主要有XXXXXX等。（五）工程开工及交付情况-2行了审计。（四）审计程序1、接受贵单位的委托；2、根据委托审计任务的要求制定审计计划，安排项目审计人员；3、向代建单位提出审计所需的资料清单，并对其提供的资料进行初审；4、现场踏勘、调查，核实该工程的基本情况；5、核查代建单位有关该工程的财务、资金状况；6、审计过程中发现的问题，及时向代建单位进行核实、取证；7、向贵单位提交审计报告初稿，并根据贵单位意见修改审计报告初稿；8、向贵单位提交修改后的审计报告，经双方同意后出具正式审计报告;9、向贵单位报送审计报告。三、审计结论（一）资金到位及投资完成情况截止2009年5月15日XXX改建工程实际到位建设资金17,545.56万元，工程总投资为18,453.19万元，其中：建筑安装工程16038.32万元、设备投资1052.32万元、其他投资1,362.54万元。（二）概算执行情况XXX改建工程概算金额为18,307.21万元，工程实际投资18,453.19万元，与计划投资相比超支145.98万元。具体分析如下：1、建筑安装工程投资情况建筑安装工程投资概算为16,252.28万元，实际投资17,090.65万元，较概算超支838.37万元。主要是体育馆改造工程和观众坐椅工程超出概算。其中：体育馆改造工程概算金额为11,69328万元，实际投资金额为13,190.18万元，超出概算1596.9万元；观众坐椅工程概算金额为241万元，实际投资金额为269.52万元，超出概算28.52万元。主要超支原因为：1）主席台裁判席翻新、修复增加费用约33.5万元；2）测试赛停车场工程增加费用约43万元；3）原结构柱界面误差超过15公分，为了统一必须加大柱截面增加约55.5万元;4）供电局文件要求阻燃电缆，增加变更约64.6万元；-4按照市发改委批复的出资原则，工程总投资中市总工会承担30%,奥运专项资金承担70%。现体育馆改造实际总投资184,531,853.95元，则总工会应出资55296556.19元，奥运专项资金应安排129235297.77元。截止2009年5月15日，xxx改建工程尚需拨付资金9,076,247.57元，其中市总工会尚需拨付7874093.6元，奥运专项资金需安排资金1202153.96元。五、审计评价XXX改建工程由北京XXX管理咨询有限公司作为代建人负责建设，建设单位在基本建设管理方面依照合同法签订了施工合同,并按照相关规定对施工单位编制的工程竣工结算进行了结算审计。工程的实施过程中，按照XX省政府投资建设项目代建制管理办法（试行）等相关规定，设置了相关的机构和专业人员，按管理程序对工程实施过程进行了造价控制和投资管理。并聘请了北京鸿厦基建工程监理有限公司对整个项目进行了监理。财务核算基本符合国家相关财经法规，在所有重大方面公允的反映了工程的实际收支情况。附表一：基本建设项目概况表附表二：基本建设项目竣工财务决算表附表三：基本建设项目交付使用资产总表附表四：基本建设项目交付使用资产明细表附表五：待摊投资明细表附表六：应付账款明细表附表七：概算执行情况表
