医院稽核岗位职责.docx

医院稽核岗位职责一、严格遵守国家的财经纪律，熟悉会计法、医疗机构财务会计内部控制规定（试行）和执行医院各项财务管理制度。二、负责出纳票据、会计凭证、账薄、报表和门诊收费、住院收费等的稽核工作。三、稽核人员相对独立，不得兼任出纳、记账和票据保管等工作。4.稽核人员应完成下列工作：（一）财务稽核。1.出纳票据的复核和现金、账簿的查对。对出纳已使用回收的票据存根进行复核，检查票据使用是否符合规定，号码是否衔接，有无跳号、漏号等情况，并交票据管理岗位办理注销等相关手续。随机抽查银行对账单和银行日记账及调节表，核对银行实有数和相关银行账户余额是否相符；随机抽查出纳现金日记账，核对其与库存盘点数是否相符。做好抽查情况记录。2.会计凭证的稽核。审核原始凭证是否合法、真实、完整和准确，记账凭证是否符合会计制度及规范化的要求。3.会计账簿的稽核。审核会计账簿是否账证、账账、账实相符。4.会计报表的稽核。审核报表是否数字真实、计算准确、内容完整和报送及时等。5.审核经济合同、检测财务会计软件、审核成本管理情况。（二）门诊收费稽核。1.复核收费员当天门诊收入票据起止号码是否衔接，有无跳号、漏号现象，定期将上述票据交票据管理岗位办理注销等相关手续。2.复核门诊收、退金额，收费票据金额和当天收入日报表金额是否相符。3.复核收费员应上徽现金金额（包括支票张数和金额）是否与门诊收入日报表相符。4.不定期抽查门诊收费员库存现金和备用金情况。按照医院财务管理需要，完成相关工作。（三）住院结算稽核。1.复核收费员当天预交金票据和收入票据的起止号码是否衔接，有无跳号、漏号现象，定期将上述票据交票据管理岗位办理注销等相关手续。2.复核住院收、退费金额，收费票据金额和当天收入和预交金日报表金额是否相符。复核住院收、退费明细账与收入和预交金日报表金额是否相符。3.复核收费员应上缴现金金额（包括支票张数和金额）是否与住院收入和预交金日报表金额相符。4.不定期抽查住院收费员库存现金和备用金情况。按照医院管理需要，完成相关工作。