现金管理制度范文.docx

公公、书能、高效、优质现金管理制度第一章总则第一条为加强现金管理，依据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人民银行发布的现金管理暂行条例实施细则，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条财务部负责本制度的贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。第二章现金收入、支出范围第三条现金收入包括公司经济业务范围内的所有现金收入，以及支用款项的退回现金等。第四条现金支出范围包括：1 .职工工资、各种工资性津贴。2 .个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。3 .支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术等各种奖金。4 .各种劳保、福利费以及国家规定的退职、退休费等个人其他支出。5 .出差人员需要随身携带的差旅费。6 .向个人农副产品和其他物资支付的价款。7 .支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。8 .中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。9 .企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。圉鳍、开拓、务实、求精第三章库存现金管理第五条库存现金按国家规定实行限额管理，限额一般为三天的口常零星开支需要。第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须当口存入银行,每日下班前结余现金须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。第四章现金收支业务的日常管理第七条现金收支由出纳人员负责，经出纳人员仔细核对合法凭证后方可办理。对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，出纳人员应当予以退回，要求补办手续、更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向主管领导反映。第八条现金收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。第九条现金收入当日送存开户银行，当日送在确有困难的，按开户银行确定的时间送存。第十条不得坐支现金。公司支付现金，只能从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中宜接支付°收支的现金必须及时入账。第十一条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。第十二条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。第十三条严禁挪用现金、利用银行账户代其他单位和个人存取现、白条抵库、套取库存现金、保留账外公款、公款私存、私设小金库等各种违法违规行为。第十四条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐口逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到口清月结，账款相符。第十五条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金口记账余额进行核对，做到账账相符。第十六条为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。发现长短款应查明原因及时处理。财务负责人应定期或不定期地抽查盘点库存现金。第十七条无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进口（最晚于次口）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用或留存于经办部门内。第十八条业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。第十九条预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，分管副总经理或总经理签字后交财务总监签批后办理，稽核员按预算审核。第二十条预算内经常性班用支出（办公戏、小额招待班、市内交通费等），无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经公司分管副总经理签字，连同发票或收据交财务部审核、签批后办理。第二十一条预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按预算管理制度执行。第二十二条业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账，对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试用期内人员不许借款，由该部门经理代借。第二十三条业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的成市例外）。第五章与其他单位之间的现金往来第二十四条现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据,不能以“白条”代借据。第二十五条国家规定的专控商品不得使用现金。单位在专控商品时，一律采用转账方式支付，不得以现金支付。国家专控商品销售单位不得收取现金。第二十六条单位之间不得互相借用现金。第六章附则第二十七条本制度自颁布之口起实施。如何落实好公司管理制度很多时候，企业费J'很大的精力制定和完善了规堂制度，却往往忽视r在执行过程中存在的一些问题，现实情况往往是企业的制度只是象征性地“贴”在了墙上，却忽视了它应该发挥的作用，员工视而不见，制度并没有真正落实到执行中去，制度成r一种名副其实的摆设，最终导致制度执行力习惯性潦产。如何让制度从增上走卜来，确保在执行过程中落实执行到位，企业规章制度如何落实？领导者应抓好以下几个方面的工作。1 .制度必须从墙上“走”下来，不能形同虚设要保证制度切实在工作的每一个环节、工序、细节上发挥作用。制度执行所能达到的某种效果、深度和广度，从某种意义上来说与领导者的重视程度、执行力度是密不可分的。因为部门领导是推动制度执行的贯彻者、执行者和监督者，只仃他们从思想意识上认识和重视制度，并身体力行地垂范执行，才能够有说服力地带动职工，推动制度的纵深化执行，充分发挥制度在工作中的指导、规范和制约作用。同时，制度也是衡量工作的一把标尺，工作的程序、标准要存制度来规范和指导。日本日H公司严细全员质量管理制度，它所倡导和突出的歪点和中心就是制度执行力。它要求员工要不打折扣地执行公司制定的所有质量制度，即便是某一制度存在质证欠缺、标准差别或其他方面的问题，在未确定修改前也必须定无条件地、倜化地执行。无条件、百分百地执行使得丰IH公司的全员质量管理制度走在了世界同行业的前列。2 .制定出制度，就必须不打折扣地贯彻执行并坚定落实麦当劳就是因为像铁一般地执行制度，从而诠糅和树立了为顾客完美服务的口碑。麦当劳的制度非常严格，如坚持用100的纯牛肉：所有原料供应来源必须符合国际标准；并要通过40多项指标的严格检测：炸出来的磐条在保温箱中摆放的时间超过7分钟就必须扔掉正是这些看似微不足道的服务细节，铸就了麦当劳帝国经营不衰的神话.3 .提高制度执行力，不能局限于做的过程，更要注或执行结果关键落脚点在做好，落实执行到位。在实际中，制度执行到位，不仅拘泥在“执行”两个字上，执行到位，就必须对执行过程和结果完全负贡。没有过程的执行是纸上谈兵和自欺欺人；反过来，没有结果的执行，就是白费力气。所以，做每件工作或事情时，都要刻意培养和建立逆向结果导向思维，从结果例推过程。即执行之前，先要设定达到什么目的和效果，并且确保执行到位需要做哪些准备和工作，这是至关重要的。只有以结果思维引导和控制行为，才能确保制度的执行。总之，管理者和执行者只要做到了上述几点，并在制度执行过程中善于、勤J于动脑分析，精于用逻辑分析执行中存在的问题，及时应对和解决问题，那么制度的执行到位就不会再是问题.以上就是企业规章制度如何落实的相关内容.希望对您有所楮助。